2020或开启加密货币征税大潮

近日，韩国、俄罗斯、委内瑞拉等国对于加密货币可能征税的消息频频发布，在数字经济的大趋势下，各国日渐重视起加密货币带来的机遇和挑战，如何应对？征税便是其中一种，接下来随小编一起来看各国加密货币的征税制度吧！

美国

美国2014年发布了“2014-21号通知”，其通知警告加密货币持有人如果不为加密交易缴纳税款，将受到处罚。2019年10月，美国国税局（IRS）发布了有关加密货币的税收指南并明确表示，出于联邦所得税的目的，仅在投资者能够处置其持有的资产时才识别空投/分叉的代币。

一旦纳税人获得了转让，出售或交换加密货币的能力，则即将被视为接受加密货币。当通过加密货币交易所进行交易时，应税交易的价值就是平台以美元记录的金额。此外，纳税人的买卖价格将确定收益或损失是否已发生及其持续时间。

日本

2018年2月，日本对虚拟货币利得征税的税率在15%-55%之间不等。其中的最高档税率适用于年利润在4000万日元（36.5万美元）的人。

澳大利亚

2018年12月，澳大利亚税务局（ATO）明确表示，任何从加密货币交易中获得的利润都必须在年度纳税申报表中申报。在澳大利亚，比特币和其他加密货币被视为资产，而非货币。因此，出售加密货币所产生的任何利润都属于资本利得税。此外，ATO还澄清说，如果澳大利亚纳税人在出售或使用任何加密资产之前持有超过一年的资产，纳税人可以从资本利得税中得到50%的折扣。同时对价值低于10000澳元的加密资产免税。

新加坡

2019年7月，新加坡发布了一份指南草案，详细介绍了对加密货币交易征收的商品服务税(GST)，因为加密货币作为支付方式的使用有所增加。根据草案，在新的指导下，加密货币用户可以像现金一样使用他们的数字货币，因为加密货币将不再需要缴纳商品服务税，这将从2020年1月1日起生效。草案还指出，“如果你在提供商品或服务的过程中收到了数字支付令牌，而你已注册了GST，你就必须为你提供的商品或服务缴纳销项税(除非该供应是免税或零评级供应)。”

法国

2019年9月，法国经济部长Bruno Le Maire表示，法国当局不会对加密货币之间的交易征税，但是当加密货币以法定货币出售时，它会征税。而增值税则只有在用于获取资产或服务时才适用于加密货币交易。

英国

英国于2019年11月发布了针对企业的新加密货币税收指南。海关总署HMRC表示，从事涉及代币交易所的活动的公司（如买卖代币，将代币交易所为其他资产，开采和提供商品或服务以换取代币）将有责任对其纳税。该指南还重点关注比特币挖矿。虽然小时间矿机可能免税，但专门为比特币挖矿而设计的大型公司将需要纳税。而对于交易加密货币的企业，该指南则指出他们在计算交易利润时，必须考虑收款和费用。如果组织通过合伙企业进行贸易，则将对合伙人的利润份额征税。

委内瑞拉

委内瑞拉是世界上首个发行官方加密货币的国家，近期，委内瑞拉正式开始了对本国加密货币的监管。在新出台的监管措施中，委内瑞拉政府将会首先监管加密货币汇款，将设定每月加密货币汇款限额，还将从每笔转账交易中收取交易额的15%作为佣金。并且，委内瑞拉监管机构还提供了加密货币服务提供商登记注册的具体细节。

韩国

近日据相关信息了解，韩国财政部一直在考虑对加密货币交易收入征收20％的税，但尚未最终确定。官员们表示，财政部最近已下令其所得税办公室审查一项针对加密货币的税收计划。此前财税办公室已经对该计划进行了审查。此举引发了政府可能将加密货币交易收益归类为其他收益而非资本收益的猜测。

俄罗斯

2020年1月15日，俄罗斯经历了政府全体辞职后，俄罗斯总统普京任命俄联邦税务局局长米舒斯金为总理。而在最近的一次采访中，米舒斯汀表示，俄国今年春季极有可能通过新的加密税计划。他说：“我坚信有必要对此类操作征税，并正确评估使用加密货币的任何经济后果。”

中国

而我国目前禁止了虚拟货币交易和ICO，因而在对加密货币及加密资产征税方面还无进一步行动，但未来局势变化不定，随着加密货币和数字经济的进一步发展和完善，加密资产征税或也将提上行程。就像财政部副部长朱光耀曾在2018年G20峰会上所说的一样，数字经济正处在发展的过程中，我们要以科普、推动的态度来推进数字经济发展。与此同时，也要关注数字经济的其他影响，其中税收征管、反洗钱等监管措施要跟上。

不止以上国家，像德国、加拿大、瑞士、巴西、南非等国家也均有出台相关征税制度，其税收制度统一特点就是对通过加密资产交易所获得的收益进行的征税税率都不低，最低约10%，最高约55%。但尽管如此，因为加密货币的匿名性，使得各国政府无法完全掌握加密货币投资者的信息，这便造成实际征税情况并不理想的局面发生。

在此情况下我们需要考虑的是，加密货币的特点在于匿名性和安全性，但这不利于政府监管并容易产生洗黑钱、非法融资等问题的产生。同时，若是让政府掌握了所有加密货币投资者的身份信息，这对于区块链、对于加密货币及其能够产生的积极意义也就变得毫无意义。因而如何平衡和协调两种情况，有待人们进一步思考和研讨。

但无论形势如何变，大趋势不会变，对趋势，对新事物保持机敏性，并做好充足准备，才能随时随地从容迎接未来多变的挑战。在文章的最后，52CBDC全体工作人员提前恭祝大家新春快乐，财源广进！

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编译者/作者：52CBDC

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