国税局比特币ATM：业内人士说已经有足够的法规

本周早些时候，全球安装的比特币（BTC）ATM数量达到了一个新的里程碑，超过了6,000个。巧合的是，就在一天前，同一地区也发生了另一项重大事态发展：美国国税局说，它正在研究这种自动柜员机和自助服务亭引起的潜在税收问题。

专家建议，这种发展可能使美国国税局成功减轻对大型联邦税收违规行为使用加密货币的风险。但是，比特币ATM仍然是一种低交易量的业务，已经受到足够的监管以检测大规模欺诈。

比特币ATM，从一个单一的售货亭到六年内价值数百万美元的行业

全球首个比特币ATM机于2013年10月在温哥华市中心的Waves Coffee House开业，而美国的第一台机器则于2014年2月在新墨西哥州的阿尔伯克基上线（尽管30天后就被拆除了）。

自那时以来，随着操作机器的公司收取可观的费用（据报道约为8.93％），比特币ATM已发展成价值数百万美元的产业。例如，根据彭博社的调查，截至2018年12月，卡顿伍德是一家在纽约控制91台机器的公司，年总收入表面上超过3500万美元-每台机器约现金38.5万美元-只有13名员工。

根据在线资源CoinATMRadar的数据，美国目前拥有世界上最多的比特币ATM。更具体地说，全国安装了3924台机器，占全球比特币ATM总数的65％以上。此外，该行业继续以迅猛的速度发展：仅本月就已部署??了130台以上的机器，而安装的比特币ATM的平均每日数量则在7左右波动。

规定：“完全合法”，但仍然是灰色地带

由于这种情况往往会在大多数蓬勃发展的行业中发生，因此监管机构迟早会开始进行更多审查。 11月15日，美国国税局（IRS）刑事调查主任约翰·福特（John Fort）说，他的机构正在与执法部门合作，通过自助服务亭调查加密货币的非法使用，并指出：

“如果你可以走进去，投入现金并获得比特币，显然，我们对使用自助服务亭的人以及资金的来源感兴趣，同时也对自助服务亭的经营者感兴趣。”

Fort解释说，此类服务必须符合“了解你的客户”和“反洗钱”规则：“它们必须遵守相同的“了解你的客户”反洗钱规定，而且我们认为其中某些级别的服务水平不同美国国税局执行官补充说，尽管监管机构尚未提起任何公共案件，但他们“确实有与加密货币税收问题有关的未结案件”。

那么，该行业在美国受到怎样的监管？它似乎落入法律的灰色地带。合规与策略公司Gresham International的创始人Cal Evans告诉Cointelegraph：

“大多数试图遵守规则的比特币ATM所有者，都依赖于Money Transmitter法律。我们看到这种策略已在较大的公司（例如Coinbase）中部署。这些法律在美国各州之间各不相同，最著名的例外是纽约州，在该州，当事方必须拥有臭名昭著的“比特币”许可证来开展这项业务。”

因此，有两个级别的监管：联邦和州。正如CoinATM首席执行官雷达·马修·海斯（Radar Matthew Hayes）告诉Cointelegraph所说，前者“在所有州都非常相似，而且非常直接”，其目的是防止诸如洗钱和逃税之类的非法活动。但是，州一级的法规有所不同：

“一些州放宽了规则，并允许很容易地访问以开展此类业务。在其他状态下，可能会对操作要求较高，包括大型担保债券和昂贵的许可证。”

因此，与传统的ATM运营商不同，比特币ATM运营商通常被视为必须在Money Transmitter许可证下运营的货币服务业务，其要求因州而异，正如Kelman.law的管理合伙人Zachary Kelman在一次对话中总结的那样与Cointelegraph。但是，与纽约和佛罗里达州的法规不同，在更易于加密货币的州中也有一些例外：

“在频谱的另一端，是对比特币更适合ATM的州-例如，币安银行和证券部已确定加密货币交易不受货币传输规则的约束，怀俄明州立法机构颁布了一项法律，豁免加密货币符合MSB许可要求的企业。”

比特币ATM公司Bitstop的联合创始人安德鲁·巴纳德（Andrew Barnard）补充说，包括加利福尼亚州在内的许多州仍未就比特币ATM做出决定，或者只要通过ATM出售的加密货币是不需要货币兑换商许可证即可。两方交易。他向Cointelegraph阐述：

“如果你将自己的比特币卖给机器前的人，那么像德克萨斯州和其他国家这样的州不需要货币兑换商许可证，而不是直接从交易所将比特币直接发送给客户，这将使其成为三方交易。”

其他一些障碍来自缺乏更明确的规定，尽管不太重要。例如，Evans观察到，公司在获取本地比特币ATM的城市许可证方面遇到困难，这就是为什么它们通常安装在私人机构中的原因。

确实，正如彭博社的调查所指出的那样，美国大多数加密货币亭通常位于街角商店，雪茄吧和赌场。尽管如此，还是有一些明显的例外：本月初，Bitstop在迈阿密国际机场安装了其中一台机器，而迈阿密国际机场是美国最大的航空枢纽之一。

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至于法规，尽管专家强调法律上的不确定性，但似乎行业参与者确实有具体的指导可循。 “自2013年以来，FinCEN一直很清楚加密货币交易所器的KYC / BSA / AML要求，” Coin Cloud营销总监Max Lopez说，该公司是一家获得许可的Money Service业务，在美国拥有350多个加密货币信息亭。

洛佩兹补充说：“我们只知道我们遵循的法规，不能代表加密货币报亭行业的其他人。”他在大型企业和小型企业之间划清界限。 “重要的是要分离各个公司，不要将它们全部放在同一伞下，因为你只有一台机器，可以让地区，业余爱好者和'mom and pop'运营商拥有一台机器。”

Bitstop的Barnard确认大公司在比特币ATM行业遵循相同的规则。他对Cointelegraph表示：“该领域的顶级合法运营商已在FinCEN上进行了联邦级注册，并维持AML / BSA遵从性计划，该计划应定期（一年一次）进行测试和更新。”

“在联邦一级注册并不难。”

国税局的发展对行业意味着什么？

根据埃文斯的说法，美国国税局应该有“可能的原因”或“合理的信念”来研究比特币ATM行业。专家强调，到目前为止，“仅使用比特币ATM本身绝不是犯罪，”尤其是如果卖方遵循MTL并且用户向IRS声明其交易，则尤其如此：

“让我们来设想一个场景，如果你是美国的比特币ATM用户（这是完全合法的），并且在纳税申报单上声明了这些交易（按现在的要求），那么国税局可能会通过调查美国国税局违反宪法权利个人。从本质上讲，美国国税局应该不能对事实认定之后被视为“非法”活动的活动征税。否则，我们在哪里划界线？我们是否开始向毒品交易商征税？”

不过，埃文斯补充说，美国国税局历来行动迟缓，这也表明该行业远未受到税收监管机构的根本改变。但是，凯尔曼（Kelman）预见了IRS声明可能会进行的某些更改。他告诉Cointelegraph，他们的某些比特币ATM运营商客户已经与IRS合作：

“美国国税局对这些客户及其业务很满意，要求并毫无问题地接受比特币ATM用户的了解你的客户（KYC）信息，比特币ATM运营商会根据MSB规则尽可能收集这些信息。”

Kelman解释说，虽然他的公司不希望比特币亭的所有者因这一发展而倒闭，但他们确实希望亭亭操作者必须做出响应，例如从任何需要货币交易报告或可疑交易的用户那里收集KYC数据报告文件：

“金融犯罪执法网络（FinCEN）已经要求MSB就超过10,000美元的所有交易提交货币交易报告（CTR），对任何及所有可疑交易（或交易顺序）超过2,000美元的可疑活动报告（SAR）进行归档。”

凯尔曼（Kelman）认为，美国国税局（IRS）的声明将促使用户进行低于KYC限额的小额交易。他认为，国税局“将能够大大减轻将加密货币用于大规模联邦税收不合规的努力”，而小规模的税收骗局可能仍会受到关注。

确实，较大的运营商似乎对此消息丝毫不为所动。 Coin Cloud和Bitstop代表都告诉Cointelegraph，虽然较小的比特币ATM所有者可能不会被迫完全合规或被关闭，但对他们而言，一切照旧。

Bitstop的Barnard补充说，即使较小的参与者选择遵守规则，由于保持彻底的合规性计划会产生成本，他们仍可能会随着时间的流逝而关闭商店。他还告诉Cointelegraph：

“ Fort先生说得很合理，因为运营商之间的合规性和遵守法规的差异很大。这是事实，因为存在不同的比特币ATM硬件模型，它们具有不同的软件堆栈，并且执行的遵从性也不同。并非所有运算符都是一样的。有很多好人，但我们的行业确实有自己的坏苹果份额。”

正如Gresham International的Evans告诉Cointelegraph一样，物理ATM机会利用有关其用户的大量数据，例如所使用的卡，PIN码尝试次数，PIN输入速度，日期，时间，交易大小以及他们的头像。他说：“美国国税局对比特币ATM的主要担心是，其中一些机器不会收集任何数据。”

“例如，如果我们将其与在线交易所（允许美国公民和居民使用的交易所）进行比较，则要求他们保留用户的准确数据，然后美国国税局和其他执法机构可以使用该数据来跟踪资金流动。”

已经足够了

但是，由大型运营商控制的比特币ATM声称，它们根据有关反洗钱和《银行保密法》的现行法规收集了有关其客户的大量数据。洛佩兹告诉Cointelegraph：“作为FinCEN的注册MSB，Coin Cloud必须将客户的KYC和交易数据保留至少5年。” “所有加密货币信息亭公司都可以随时传唤其保留的记录。”

巴纳德说，尽管KYC的收藏会根据客户想要购买或出售的数量而有所不同。 Bitstop代表对Cointelegraph表示：“对于低于150美元的较低金额，电话号码，姓名和地址可能是合理的，”他补充说，他们限制所有客户每天每人购买的物品不得超过3,000美元。

他继续说：“即使那样，我们只有不到5％的客户群会使用该限额。” “从我们的Bitstop比特币ATM机上平均购买的价格是每人$ 180。比特币自动柜员机是一种大批量，低交易量的业务。”

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编译者/作者：不详

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