一个简单的税收选举可以让加密交易者注销无限的损失

波兰-2020/03/23：在此照片插图中，看到在智能手机上显示的比特币徽标。 … [+] （照片由Mateusz Slodkowski / SOPA Images / LightRocket via Getty Images拍摄）

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如果您是美国国税局（IRS）眼中的加密货币“交易者”，则可能会从经常被忽视的税收选举“ 475（f）选举”中受益匪浅。

谁有资格成为“交易员”？

出于税收目的的“交易者”的定义不同于该术语的口语含义。

美国国税局（IRS）已发布有关谁有资格成为交易者的标准。用外行的话来说，如果交易加密货币是您的全职工作，并且您进行了充实的交易金额连续地全年规律性您可能有资格成为交易员。作为“交易者”，您可以绕过默认的加密货币抵扣额度限制（每年最多3,000美元），并启动功能强大的节税选举，即第475（f）节。

违约税

如果您是交易员，则您的默认税收类似于业余加密货币投资者。您的利润被征税为资本收益；亏损受一般资本损失限额的限制。

违约税法的主要缺点是，在任何给定年份，投资者可以要求的最大净资本损失上限为3,000美元（过多的损失可以无限期结转到以后的年份）。例如，假设您在糟糕的一年中净损失了90,000美元。在所有其他条件相同的情况下，您将需要30年（$ 90,000 / $ 3,000）才能完全采用默认税法冲销此损失。

激活475（f）选举

好消息是475（f）选举允许交易者扣除加密交易损失而不受年度3,000美元的限制。在上面的示例中，如果您是成功进行475（f）选举的交易员，则可以在遭受损失的当年冲销90,000美元的损失，而无任何上限。此外，一旦您正确地进行了选举，您还可以注销未实现年末的损失（按市值计价），从而可能进一步节省税款。

注意：通过475（f）选举，您持有的超过12个月（长期）的加密货币收益将以相对较高的普通所得税税率征税，相比之下，临时投资者要支付的长期资本收益税率。而且，如果有未实现年终收益，您还必须为其缴税（与临时投资者不同）。

总体而言，如果您是真正的交易者，那么您更有可能从这次选举中受益。

如何进行选举

这次选举有很多细微差别，因此475（f）是您在与合格的税务顾问仔细审查您的税务资料后应该进行的一次选举。根据Proc 99-17修订版，正确起草的选举声明必须在您要应用该选举的年度开始的75天内发送给IRS。

警告

475（f）税收选举的适用性一直是税收界争论不休的话题。这是因为法律的编写方式，当前仅适用于处理“证券”和“商品”的情况。由于根据《 2014年IRS通知》将加密货币作为“财产”征税，因此此次选举对加密货币交易者的适用性是一个灰色区域。话虽如此，CFTC将比特币和某些加密货币衍生物视为“商品”，因此这些工具的475（f）选举比其他工具更为明确。美国注册会计师协会（AICPA）提倡国税局（IRS）使此次选举适用于加密货币交易者，其他各方也要求对此问题进行更清晰的说明。

免责声明：这篇文章仅供参考，不作为税收或投资建议。有关税收或投资建议，请咨询专业人士。

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原文链接：https://www.forbes.com/sites/shehanchandrasekera/2020/06/09/one-simple-tax-election-could-let-crypto-traders-write-off-unlimited-losses/

原文作者：globalcryptopress

编译者/作者：wanbizu AI

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