文化传媒企业税务筹划方法税收优惠政策都有哪些

俗话说，前车之鉴后事之师，很多人遇到自己不擅长的事情时，可以选择参考别人的方法。

一、文化媒体行业的案例

企业a主要从事文化传媒行业，其核心服务业务均为自己团队提供服务，，其客户以中大企业为主。中小企业为辅。 根据其客户的特点和要求，实际业务中企业a的收入都需要开票给服务的客户。 年销售额2千万，成本1千万左右(人工费为主)，企业a的真正利润接近1千万，其适用的企业所得税税率为：25%。交完企业所得税后还有：20%的分红税。

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二、面临的严峻现实

2016年后金税三期上线和营改增以后，税务局和社保局之间的数据共享互通，在发出最严格的发票令后，发票不仅需要填写企业的税号，而且内容也有严格的要求，大数据时代可以让税务部门快速识别风险点，如果企业有买卖发票或者虚开发票的行为，就有罚款、滞纳金等风险，情节严重的情况下还需要承担刑事责任。 企业如果存在偷税漏税等行为、就有罚款、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

文化传媒类企业税收压力确实很大，往往在头年年初没有进行税务方面的筹划。 导致后期业务开展后，收款以后税负压力巨大。在这种情况下文化传媒类企业可以利用国家税收优惠政策或者地方性税收优惠政策，调整企业的相关组织结构和业务流程，实现税后收益最大化，同时利用资金成本、利息、损失填补等业务和税收的关系，使企业在财务、税务方面做出正确的决定和规划

三、解决办法

文化传媒类企业可以在税收优惠地区设立文化传媒型个人独资企业，综合税率最高：3.16%，可以通过业务分包的形式，把自身企业的利润合理分配给在税收洼地设立的个独企业。 通过这种模式的调整，原企业a一家独占享有的1千万利润被合理地分割为两家核定征收的个人独资企业，两家核定征收的个人独资企业综合税率最高只需：3.16%，且不用考虑进项和成本的问题。3.16%就可以抵消原先25%的企业所得税，和20%的分红税。。

税收优惠地区除了个人独资核定征收的税收优惠政策以外，针对有限公司也有高额的财政奖励和扶持。

具体的政策为：

增值税奖励返还地方财政留存的：50%-85%

企业所得税奖励返还地方财政留存的：50%-85%

财政奖励扶持按月兑现，企业纳税次月直接奖励到账。

实际操作中需要注意的问题

1 .企业和相关企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制

2 .企业和相关企业之间交易的定价合理性问题。

举一反三

除了文化传媒企业以外，例如销售，建筑，科技，技术，现代服务，勘察设计，等这些行业是不是一样适用呢？

本文转自：公众号《税壹点》

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编译者/作者：税壹点

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