随着全球政府税务部门继续改变对数字资产的处理方式，到2020年支付加密税变得越来越困难。为了使事情变得简单，我们整理了一份综合指南，以使您快速了解最新变化。 在过去的几年中，加密资产已成为主流，吸引了主要经济体税务机关的注意。随着交易和价格的繁荣，与加密相关的交易和活动所产生的收益已开始计入应纳税所得额。尤其是在发达国家，税务机关拥有跟踪未申报收入的工具。 2014年之后，当比特币和少量资产进入舞台时，加密货币税收加速增长。随着2017年大幅增长的到来，大多数税务机关准备重新制定其规则，并尝试对可能隐藏的收入进行更严格的规定。
对应课税事件何时发生有了一个大致的了解，使加密货币投资者有可能做出明智的决定，并避免违反当地法律进行工作。
总体而言，过去12个月中与加密货币有关的法规发生了变化。税务监管机构不仅开始被动地提醒投资者缴纳任何应缴税款，而且还发布了具体的准则和报告收入警告。国税局也可能会跟踪某些网络的交易。税收要求的最新状态以及税务机关支付给加密资产的利息水平因国家和地区而异，税率从零到高达55％不等。目前，IRS 60X的期货和期权交易规则仅涉及外汇期权和期货，其中60％的损益被视为长期资本收益，而40％的收益被视为短期资本收益。
数字货币，代币或硬币的法律地位
普遍共识是，任何形式或基于任何技术的数字货币都代表一种所有权。资产的性质是相对的，因为某些类型的代币被视为证券。 在全球范围内，法规有所不同，但到目前为止，没有任何国家/地区接受任何数字资产作为“金钱”，“货币”或法定货币。加密资产通常被分类为商品或财产形式。
到目前为止，对于大多数税收管辖区而言，仅将数字资产保存在钱包中还不是可报告的事件。但是最重??要的概念是资本收益，或出售数字硬币或代币时实现的损益。由于加密货币的价格变化很大，因此很有可能并非所有的硬币都被出售以获取收益。
BTC和加密交易的税收和合法化是一个复杂的问题，每个国家都有自己的一套规则。路透社编制的一份方便的清单可能是探讨一个人的具体税收状况和需要报告的事件的起点。
加密销售带来的资本收益
资本收益是所持有的任何资产的价值增加，无论是股票，房地产，还是本例中的数字资产所有权。仅在出售资产时才实现资本收益。
重要的是要区分持有资产少于一年的短期资本收益。长期持有意味着将以通常更优惠的税率对销售征税以获取长期资本收益。
由于加密货币交易的动荡性质，短期资本收益报告可能会涉及更多，需要记录所有交易活动以及已实现的收益或损失。
根据管辖权的不同，可以采用短期或长期收益的规则，某些税收形式不允许这种区分。
应税事件
交易加密资产的另一个重要概念可能是应税事件的实现。对于某些辖区，这可能与出售标的资产一样简单。
但是对于美国国民，在其他情况下可能会发生应税事件。这些可能包括： 使用加密货币进行买卖；
加密资产之间的交换；
空投中分配的硬币或代币；
硬分叉后分配的硬币和代币；
接收加密资产形式的付款。 对于征税的硬叉或代币实质上为零值，美国的税收规则尚不完全清楚。空投的公允价值尚无共识，但必须牢记，有可能将某些资产计为应纳税事项。
在过去的几年中，以新硬币和代币形式出现的加密货币资产数量激增，使得无法追踪所有收到的资产。但是，某些交易所和其他与加密货币相关的运营商可能有责任报告加密货币的销售和取款情况。
案例：基于美国的表格
已要求美国的交易所产生1099-K表格，该表格仅计入交易所产生的交易。这意味着交易者可能已经亏本卖出，但是最终提款可以算作收益。 为避免混淆，美国公民可能必须填写表格8849，该表格可以更详细地跟踪资产的获取和处置。
但是，这种情况揭示了一种更为主动的方法，因为美国国税局（IRS）开始发出信件，提醒交易员为其加密收益缴税。但是，在进行了更详细的讨论之后，美国国税局允许进行详细的报告，以描述与税基相关的所有交易所和交易。
加密货币所有权
目前，大多数以比特币开头的区块链都是匿名的。从理论上讲，可以跟踪所有权，但前提是有自愿报告。出于税收目的，当局将资产的接收视为已确认的交易，并将资产控制在当下。
在2020年，对数字资产所有权进行全面监视是不可行的，而且IRS仍未跟踪所有潜在所有者。但是，在某些令牌或特定区块链的情况下，所有权可能至少绑定到个性化帐户。在极少数情况下，代币发行人甚至会执行KYC，将所有权与真实世界的身份联系在一起。
但是，没有一种主动的方法来跟踪加密货币的所有权，并且直到通过交易所或以其他可追踪的方式出售资产之前，只有自愿报告可以告知税务员。
并且尽管共识认为加密收益是应税的，但在这一点上，仍有可能使多个交易或交易不在税务机关的管辖范围之内。但是这些条件可能会在未来发生变化，使任何试图掩盖加密货币所有权或收益的人暴露出来。
硬分叉和资本收益
硬分叉的问题对于加密货币所有者一直存在很大争议。买比特币很简单。但是仅在过去的两年中，比特币就分叉为数项资产，因此可能使所有所有者都可以要求使用其他网络上相同数量的硬币。
从比特币现金开始，已经有十几个分支。尽管其中一些资产以非常低的价格交易，但国税局于2019年末发布了要求，在收到硬分叉后模棱两可地要求纳税。
但是美国国税局并未阐明以硬分叉接收硬币的含义。控制这些硬币不是自动的，并且需要一个称为“硬币拆分”的过程。硬币拆分要求交易所将分叉硬币归功于用户帐户。另一种方法是将硬币移到新的钱包，在其中可以从新的网络中回收余额。并非BTC的所有所有者都选择访问并控制所有分叉的硬币。
这就导致了一封来信，要求美国国税局通过硬分叉接收硬币来说明其含义，并避免征税，这可能会导致现在无用的资产产生高额税款。
案例：比特币黄金
比特币黄金是2017年末以来的一个硬分叉，最初产生的资产交易价格超过500美元。如果要计算初始的IRS准则，那么在硬分叉时所有BTC所有者（如果他们是美国公民）都将对该新资产缴税。
但是，比特币黄金的价格基础是与当前市场价格无关的价格。索取硬币的时间（如果计算在内）可能与比特币黄金最初交易时的价格有很大不同。 BTG随后跌至低至5美元的价格，并在2020年初恢复至12美元左右。
为这个相对较小的分叉建立应纳税事件，以及其他类似的尝试来重新创建比特币，仍在讨论中。
截至2019年12月20日，美国国税局仍在审查国会的来信，要求修订准则，并要求最新的税收规则不被视为既定法律。取而代之的是，国会议员小组考虑到了加密货币仍然是一项新技术这一事实，无法在1099表格的规则中加以体现。
报告的细节和意图可能会有所不同，而且国税局无法预见和确定由各种数字硬币或代币引起的每个应税事件。因此，最好的方法可能是查看交易历史，但也要牢记最终收益以及进入银行帐户或以其他方式收到的资金。
国税局如何定义加密价值
加密货币和其他虚拟资产代表价值并应课税的想法源于IRS将这些资产编纂为代表公认的本国货币（包括美元）的价值的方式。
“具有与实际货币等值的价值或替代实际货币的虚拟货币被称为“可转换”虚拟货币。比特币，以太币，Roblox和V-bucks是可转换虚拟货币的一些示例。 IRS规定，虚拟货币可以在用户之间进行数字交易，可以购买或兑换成美元，欧元以及其他真实或虚拟货币。
美国国税局警告说：“出售或以其他方式交换虚拟货币，或使用虚拟货币支付商品或服务，或持有虚拟货币作为投资，通常会产生税收后果，可能导致纳税义务。”
从这些主张出发，大多数情况下，每个个体所有者或交易者可能都必须根据特定的收益或损失找出报告收入的确切方法。
美国国税局（IRS）制定了一套从一般到具体的指导方针，自2014年以来一直要求提供报告。但是新的纳税季节提供了有关报告的更多详细信息，这次扩大了应纳税事件的范围。 2019年的规则被认为是2020纳税季节报告的最新和相关基础。
警告信
在2019年，美国国税局发送了10,000封警告信，表达了其对加密交易的坚定立场。这些信件分为两种类型：警告和教育性信件，更严重的信件则要求答复并采取行动以提交正确的纳税申报表。
字母6174和6174-A不需要任何操作。但是，收到6173号信件后，需要立即做出答复，否则请进行税务审计。
发送10,000封信表明IRS可能正在追踪与交易所相关的帐户，很可能是Coinbase。信中提到的账户与钱包或其他所有权形式无关，例如在区块链上有余额。
如果需要，可以通过表格1040提交正确的纳税申报表。警告和要求会影响那些显示出与加密货币交易有关的活动的人，而没有提及其所有权和交易操作。
余额信息来源
建立计算税收的基础可能很复杂。可以从交换日志中获取有关余额的信息。
目前，美国国税局尚未对期货或衍生品交易发布具体要求。期货交易和保证金加密货币100倍杠杆率也不罕见，并可能产生特定的收入流。 2020年，关于如何对200倍杠杆甚至更高的追加保证金征税，尚无具体指南。但是有可能要求交易损失。 使用各种技术（包括FIFO和LIFO）报告比特币交易也可能发生。但就比特币而言，任何特定的购买时间可能以不同的价格范围到达。这意味着，详细的交易清单可以确切指定出售了哪种硬币，以及购买价格和销售价格之间的区别是什么。
例如，出售以8,000美元获得的硬币与BTC为1美元甚至30美元时获得的硬币不同。因此，不需要首先出售最早的硬币，并且报告可以集中于以特定价格购买的资产。
这种可能性意味着，如果报告人选择在一定时期内将税收降至最低，则出售比特币可能会构成基础，也可能导致暂时的资本损失。
钱包中的交易信息也不会显示所有应税事件。在拥有的钱包或地址之间移动硬币不视为应税事件。迄今为止，美国国税局尚未发布有关报告交易，披露交易意图或提供任何其他私钥所有权证据的指南。
加密货币交易所和稳定币
加密货币交易中最令人困惑的时刻可能是需要报告加密资产之间的转换以及这些操作带来的任何资本收益。
国税局有类似交易的概念，当在某些类型的资产之间移动时，它不会产生应税事件。但是，这不适用于未为同类交易进行注册的加密货币交易所。对于美国公民而言，截至2020年，这些类型的交易所仅限于房地产。
这也意味着在美国，加密货币交易所未注册为支持同类交易，并且无法满足8824表格的提交要求。这还意味着，在比特币和山寨币之间切换能够产生应税事件。
例如，以6,000美元的价格购买BTC，并在BTC已升至9,000美元时将其交换为以太坊，会产生3,000美元的相同资本收益。
但是，这种增益也可以由损失抵消。如果山寨币价值下跌，则出售本身会产生可抵消资本收益的亏损，最终导致税单降低。但是，直到最后一次清算成为法定货币之前，都需要考虑这两种操作。
稳定币和税收
在2020年，大多数加密货币交易都使用与美元价值挂钩的几种硬币之一。这些资产具有不同的法律接受状态，但在世界范围内得到广泛使用。最常见的一种，Tether，或USDT，能够存储出售资产的价值。
在上面的示例中，BTC从6,000美元升至9,000美元。但是，资产已换成USDT，这意味着资金仍未转换为法定货币。尽管如此，资本收益可能会产生应税事件，这意味着稳定币并不是掩盖资本收益的合适工具。
对于美国公民而言，Paxos，TUSD或USDC之类的硬币也需要通过真实身份评估进行全面筛选。目前，交易所还没有报告将收益转化为稳定币的交易。但是，稳定币发行人是潜在的披露来源。如前所述，拥有Coinbase帐户意味着IRS可能会了解加密货币活动，同时会减少稳定币的使用。
但是，最好的方法是就加密货币之间的交易问题咨询专家。最好的方法是拥有完整的活动日志，以更轻松地计算税基。
加拿大的加密税
加拿大税务局从2014年开始遵循一系列准则，为正确的备案提供建议。加拿大支持高度活跃的加密货币活动，并且税务机关拥有类似于美国系统的跟踪和要求付款的工具。
加拿大出于税收目的将加密货币视为商品。根据来源，适用所得税或资本利得税。加拿大区分零星收入和定期收入，并将定期活动视为商业收入来源。
对于公允价值，要求是根据一般准则进行估计和自我报告。
“要找出无法确定直接价值的加密货币交易的价值，必须使用合理的方法。保留记录以显示您如何确定价值。通常，CRA的立场是，公平市场价格是最高价格，以美元表示，既有知识，有见识又有审慎，彼此独立的行为的自愿买方和自愿卖方会同意开放和不受限制的市场，”加拿大税务部门解释说。
类似于美国的系统，加密货币到加密货币的交易也在加拿大引起了应税事件。同样，为加拿大公民或企业报告需要保存大多数记录，包括钱包条目，兑换提款以及有关转账和获得的硬币和代币的任何其他相关数据。
欧盟税收状况
欧盟是加密货币交易较为宽松的地区之一。但是，大多数国家都意识到加密货币交易中潜在的收益。
欧盟内部的税收法规千差万别，因为总体法规允许进行交易，而各国则可以自行计算公民或公司的税收账目。因此，很难提供有关欧盟税收的一般准则。确切的规则根据当地税率和税种而有所不同。
每个国家查看数字硬币和代币的方式也存在差异。例如，德国将比特币视为金钱，而不是官方金钱，而是一种“私人金钱”。瑞士是最宽松的监管机构之一，在税收方面，加密货币以编纂外汇市场的方式进行会计处理。
对于大多数欧盟国家，无需声明拥有数字资产。瑞士是个例外，必须在纳税年度开始时预先申报这些资产的瑞士法郎价值。
但是，投机交易有一个很大的例外–并非所有操作在发生时都需要征税。这是一个很大的优势，对欧盟公民来说是一种缓解，因为欧盟公民只能报告资产的初始和最终价值。
通常，交易者会进行一系列交易，很少有人会直接买卖比特币或其他资产。欧盟规则可能会视具体情况解决。但是，必须注意，可以跟踪欧盟银行帐户，并且经常要检查超过5,000欧元的转帐。
欧盟交易所和经纪商
基于欧盟的交易所和经纪公司通常是完全透明的。它们与整个欧盟的银行系统相连，并为交易和取款提供了较高的限制。
但是，基于欧盟的交易所没有义务报告税收和税收事件，特别是考虑到工会的权力下放，在许多不同的司法管辖区。因此，所有欧盟公民必须以自然人身份报告其得失，以支付所欠税款。
欧盟税收规则也适用于马耳他，列支敦士登，瑞士和其他协调了其金融立法的地区。在大多数情况下，可能适用的税种是自然人所得税；某些形式的地方税；适用时征收财富税，如果加密货币活动与商业实体有关，则可能征收公司税。
欧盟和增值税交易
在欧盟，加密货币交易的处理方式类似于外汇交易。这意味着交易不产生增值税。商户也可以免费使用加密货币，并且目前可能是规避增值税支付的工具。
欧盟对矿工征税
加密货币挖矿不同于投机活动。即，从该活动中获得的收益可以算作业务活动的结果。因此，硬币的售价可以被业务费用抵消，包括该过程中产生的硬件和电力成本。这种方法可能需要会计师的服务，最终可能会降低税费。
欧盟尚未对硬叉或空投的收入发布任何具体要求。目前，可能会针对收到的或可能为法定货币出售的所有硬币计算适用的资本收益。
英国加密税
英国的大部分财务规则与欧盟保持一致。然而，随着英国退欧在2020年1月31日临近，以及与欧盟建立新关系的10个月流程，英国不久可能会制定一套不同的税收规则。
英国的总体立场是，加密货币既可以是资产/财产，也可以是私人货币。纳税报告还取决于资本利得税的原则。营业税是增值税的一种形式，不适用于加密货币交易。
就事论事
与美国国税局试图建立条款体系的美国不同，英国税务局HMRC采取了逐案处理的立场。这意味着每次转移或出售都可以看作是一种新颖的情况，它可以考察价值交换的真正发生地。
HMRC承认加密货币是一个新兴领域，并且随着代币的出现，它创造了多种税收情况，对于单个框架而言太复杂了。
英国税收条款 税务机关仍为数字资产建立了一些通用术语。通常，那些
资产利用分布式分类帐，尽管分布式分类帐不一定使用令牌或硬币。这些资产可以存储，转让或交换。
HMRC可以识别三种类型的资产：交换令牌，实用程序令牌和安全令牌。例如，比特币被视为交换令牌。
税收的发生基于与价值转移和资本收益有关的事实事件，而不是基于代币的定义。因此，出售比特币或证券代币会产生相同的资本利得税。
英国税务机关的一般立场是，在大多数情况下，个人持有代币是另类个人投资的一种形式。
“在大多数情况下，个人持有加密资产作为个人投资，通常是为了使其价值增值或进行特定购买。他们在处置其加密资产时将有责任缴纳资本利得税。”
但是由于税务机关要审视不同的情况，使用加密货币作为替代付款方式可能不仅会产生资本利得税，还会产生个人所得税和保险。
英国加密货币交易者的定义
英国税务机关还区分了零星的加密货币交易和可能被视为“交易”活动的交易。高频率的活动可能构成金融交易活动，并产生不同类型的税收；再一次以所得税代替资本利得税。
“与任何活动一样，加密资产活动是否构成交易的问题取决于许多因素和具体情况。个人是否通过买卖加密资产来从事金融交易将最终成为事实问题。通常，个人和公司进行的包括买卖加密资产的交易将其描述为“交易”。但是，在这种情况下使用“贸易”一词不足以被视为出于税收目的的金融交易。”税务机关解释说。
因此，在英国，区分零星活动与可能被视为企业活动或常规交易之间的区别很重要。
对于高度活跃且定期进行的与加密货币相关的活动，可能需要根据一组不同的规则进行业务收入报告。
清算之前不考虑空投
术语处置是指清算数字资产的最终行为。像所有加密货币案件一样，英国当局会研究细节以及空投是否具有具有潜在回报的资产性质。与任何购买或投资无关的通用商誉空投仅在出售时才产生资本收益。
可能会带来股息或其他类型回报的更具体的空投会带来特定的挑战，具体取决于资产是否已清算或其价值是否体现了潜在的资本收益。
空投在2017年和2018年风靡一时，当时项目将免费授予代币作为扩展社区的工具。这些类型的通用空投通常可以算作资本损失。
令牌池
当考虑具有收益或损失的多个代币销售时，英国税收报告具有特定的规则。购置新资产时有30天的等待规则，在计入资本利得或损失时可以将其合并。在购置之日起30天内交易的新购置资产必须单独计算。
较旧的资产可用于计算销售成本和税基。
例如，如果爱丽丝以1,000美元的价格购买了10个比特币，然后以1000,000美元的价格购买了10个比特币，那么她的允许合计总成本为101,000美元。以40,000美元的价格出售5个BTC可以从合并成本中减去5个BTC的成本，即25,250美元。爱丽丝的总税收收益为14,750美元，应交纳的税款。
但是，如果爱丽丝以7,000美元的价格购买了一个比特币，几天后又以8,000美元的价格出售了它，它将被单独核算，而不是与以前的购买合并为成本基础。
该规则使购买时间和详细日志变得极为重要。主张不同的成本基础可能在计算损益时有很大的不同。随着加密货币价格的动荡，这也可能使最终的税收法案看起来有所不同。无论如何，就像美国的交易员或所有者一样，英国的税收报告要求保留所有交易的分数，并准备为自己的特定意图和加密货币活动水平辩护。
池和硬叉
HMRC将逐案考虑硬分叉。这意味着，如果比特币所有者未决定拆分硬币或从交易所收取硬币，则税务机关可能会理解并且不需要报告。
例如，如果用户不打算获取或交易HEX令牌，则无需报告据报道允许访问HEX令牌的比特币区块链快照。
但是，如果收购了基于叉子的资产，则其公允价值和成本将不会与其他代币合并，并且可以仅针对该资产计算销售。 Rekt：报告资产价格将为零
英国的交易者可能声称他们“处置”了资产的价值已经为零的资产。即使没有出售，遵循一般的资本利得规则，资产也可以说具有“微不足道的价值”。从零开始的价值然后可以与合并资产的成本基础一起用于索赔资本损失。
这条规则对山寨币尤其有价值，尽管此前币值飙升，但实际上确实有可能将损失和崩溃降至零。
丢失的私钥
根据上述规则，私钥的丢失可以逐案使用，以避免支付资本收益。在发生损失的情况下，用户要求赔偿的价值可忽略不计减去资产的重新购置价值，以明确损失。但是，损失必须由HMRC接受，以避免欺诈性索赔。税务机关不追踪区块链，声称拥有和丢失私钥必须有证据支持。
但是，HMRC没有关于数字资产被盗或丢失的规定，但可能要求赔偿的价值微不足道。
如上所示，英国指南非常详细且灵活，以反映加密货币空间的变化本质。以上案例可能是针对其他司法管辖区的案例，并揭示了税务机关没有主动外联但可以接受报告或谈判的示例。
英国最新的加密货币法规可以追溯到2018年，一旦脱欧成为现实，可能会有变化。
东南亚，日本和中国：加密税的具体规定 东南亚是加密货币活动最热的地区之一。因此，在过去的几年中，税务机关也重新意识到了交易潜在收益相对较高的现实。
日本认为比特币是合法的付款方式。其方法是对以损益为目的的销售征收资本利得税。在日本，加密货币支付非常发达，但是免收消费税。
日本的税率较高，介于15％到55％之间，必须对基于加密资产的收益进行强制性报告。征税取决于税级，并且比国际股票收益要高。日本允许交易所直接链接到银行，并且交易不是匿名的，因此可以由国家税务局追踪。
就加密而言，中国目前仍是狂野的东方。所有硬币和代币均被视为“虚拟商品”。所有权，交易和处置加密货币仍然是法律的灰色地带。
尽管贸易活动非常活跃，但截至2020年，中国仍未对数字资产收益征税。交易所可以以公司税的形式进行报告，但是对于个人而言，没有跟踪或强制性报告。
造成这种情况的原因可能是这样一个事实，即中国努力将银行和法令世界与交易加密货币分开。早在2017年，大多数交易所都停止提供人民币对，而是借助稳定币转向仅在硬币之间进行交易。法律意见没有注意到有关加密货币报告的任何特定规则，除了监视和审计普通财富外。
自2017年秋季以来，法定交易几乎是不可能的。因此，中国交易者将其活动完全转移到了区块链上，并转移到了USDT代币中。因此，中国无法追踪银行账户，也无法将兑换账户与真实人联系起来。其旨在使加密货币部门失去法定网关的目的还阻碍了征税的潜力。
中国立场的主要原因是要在资本管制方面施加规则。但是，将加密货币国际化的潜力至少在某种程度上设法规避了这些控制措施。
加密货币法规在东南亚国家/地区不断波动。某些国家可能以前没有征收过税。
目前，新加坡不对加密交易征税。但是，该国对洗钱非常严格，并设有资本管制以避免资金流出该国。 Selling cryptocurrency in Singapore may in the end require foreign citizens to report the sale to their respective countries’ tax authorities, or face a penalty and even imprisonment.
Thailand’s model is relatively simple, levying a 15% capital gains tax, while allowing a waiver of the 7% VAT in the country.
Hong Kong is also offering tax-free Bitcoin sales, and does not require specific reporting on trades. However, income in cryptocurrency for merchants may have to be reported in Hong Kong dollar value.
Foreign nationals, however, are mostly blocked by significant difficulties in liquidating assets in those regions. Attempting to avoid taxes may be a complex affair for foreign nationals, and lead to potential penalties.
Cryptocurrency laws in Asia are also constantly reinvented, mostly focusing on fraud, consumer finance risks, as well as money laundering. For now, the regions have more lenient policies on taxation.
Russia: Still Struggling to Tax Crypto Assets
Russia is yet another region where cryptocurrency activity is extremely high. Yet the country is still not ready with regulations, and trading is a big gray area. For now, cryptocurrency activity flies under the radar of tax authorities.
But the Russian Duma may be working on new legislation, potentially tracking cryptocurrency activity and finally taxing individuals. For now, Russia still allows low-verification trading on some exchanges, which remain high-risk. Banks have offered to track transactions coming from cryptocurrency sales, but for now, Russian traders and sellers may fly under the tax radar.
So, Can Crypto Avoid Some Taxes?
In 2020, it looks like most of the Western countries and some markets in Asia are on track with taxing cryptocurrency gains. The IRS has taken the most proactive approach by linking identities to Coinbase accounts. But there are still offshore regions where cryptocurrency sales may be tax-exempt.
There is a caveat though- for most jurisdictions, the location of assets is considered the country of citizenship. This means even if a token is held on an offshore exchange, its location can still be considered the UK or the US for tax purposes.
Still, there are regions where a tax-free sale could be achieved, alongside other techniques for offshore businesses.
Slovenia, part of the EU, has all the benefits of a fully legalized market, plus zero capital gains tax on cryptocurrency sales. However, income in cryptocurrency is taxed with personal income tax. But overall, speculative trading may be possible for local residents without capital gains tax.
Belarus, while not in the EU, is one of the regions where crypto taxation is a gray area. The country, despite political risks, is still a haven of crypto activity, for those willing to get exposure to its regime and economy.
Offshore zones already mentioned include Singapore and Hong Kong, as well as possibly China’s Hainan special economic zone. But similar possibilities exist for Barbados, Malaysia, and Mauritius. Other offshore zones with special cryptocurrency rules include Puerto Rico, the hurricane-stricken country which attracted Bitcoiners.
But perhaps the biggest advantage is that cryptocurrency trades are VAT-exempt, limiting the liability when switching to fiat.
Tools to Calculate Crypto Taxes
The tax base could be calculated using logs from wallets or exchanges. But there are tools that make the tracking of transactions easier, as well as the balances required to calculate the tax base.
Tools like Koinly consolidate exchange information, wallet transactions, and include the potential for professional advice to achieve the minimal potential tax payment. Koinly works with multiple major tax authorities, for detailed reports with complete compliance.
The eToro brokerage and trading platform also includes tax calculation for UK citizens. It is also possible to use generic free tools for easier calculation. Crypto tax calculators usually support information directly from exchanges to complete the reports.
Taxing Mining Income
Mining income is, in most cases, treated as regular business income, with rules applying to the specific jurisdiction. The biggest advantage of miners is they may claim the expenses of hardware and electricity to decrease the tax basis. In the past, mining has been an amateur activity. But since 2016, cryptocurrency mining 50x increases in activity were not unusual, for Bitcoin and other assets.
Depending on the coin mined, the value of this activity may be extremely low, as in the case of amateur mining. But Bitcoin mining may be used as a tool to decrease the tax basis for most miners. With multiple operations situated in China, it is possible some miners fly under the radar.
Best Approach to Crypto Taxation
The best approach to cryptocurrency taxation is to err on the side of reporting. Regulations shift all the time, and depending on the potential for surveillance on bank accounts, tax authorities may be more aggressive in seeking out earnings originating from cryptocurrency exchanges. Simply having a big unexplained balance may alert tax authorities.
The rules of residence may vary, as some regions may have more lenient taxation.
The other requirement is to keep detailed records of all activities, either using specialized tools or tracking and copying each transaction or operation to calculate the most favorable tax base based on regional rules.
For now, there is no need to report or reveal addresses or wallets, or declare a connection between a name and an address. But in the future, blockchain tracking may become a big part of taxation rules. Currently, only a few startups are working on tracking the blockchain, identifying “whales” and significant moves. But in the future, assets themselves may not be fungible and anonymous, leading to a stricter potential for taxation.
With season 2020 in full swing for reporting, the world of cryptocurrency also faced stricter regulations in the EU, as well as the USA, coming into force in the new year. Increased surveillance also looks like a positive fact, in that cryptocurrency has been accepted among investment methods, and taxing is a way to legitimize that activity.
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原文链接：https://thebitcoinnews.com/crypto-tax-in-2020-a-comprehensive-guide/
原文作者：Bitcoinist
编译者/作者：wanbizu AI
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