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矿事纪|一文读懂北美区块链政策与加密货币未来

2020-04-10 算力互联来源：火星财经

第八期一文读懂北美区块链政策与加密货币未来

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文：Chain Kayser 运营 | 砍柴人编辑

出品：算力互联矿事纪

据外媒报道，全球最大加密货币资产管理公司Grayscale Investments表示，比特币的生产在过去三个月到六个月中正在从主导数字货币挖掘的中国向北美转移。美国在比特币矿业方面采取相当务实的监管方式。美国商品交易委员会（CFTC）于2015年9月将比特币列为商品，且并未对挖矿活动有具体限制（纽约普拉茨堡市为唯一禁止加密货币挖矿的城市）。2018年 Crescent Electric Supply Company 的一份报告罗列了在美国各州挖一个比特币的电力成本。路易斯安那州被认为是挖比特币最便宜的地方。其次是爱达荷州、华盛顿州、田纳西州和阿肯色州。GigaWatt 是美国最大的矿场，位于华盛顿。

同时美国在区块链技术的使用涵盖了从农业到金融再到人力资源等众多不同领域，许多不同的监管机构在使用区块链的各种应用中都有一定发言权。在美国联邦一级，农业部将监督某些食品供应链中区块链的使用；美国食品药品监督管理局将监督其在药品供应链中的使用；SEC将监督加密货币证券；卫生与公共服务部将监督健康记录的任何区块链用途；联邦贸易委员会（FTC）将监管涉及基于区块链的业务的不公平和欺骗性行为等等。

金融作为区块链应用最多的领域，近年传统金融机构和银行纷纷投入大量资金，然而如何根据区块链构造一个成熟的金融监管体系以及如何处理基于区块链的应用程序仍然存在很多不确定性。其中，美国主要监管法规为金融法规为反洗钱（AML）合规性。

美国有两个主要的反洗钱法律：《银行保密法》（BSA）和《美国爱国者法》。除此之外，还有其他一些针对性更强的法律，例如1998年《Anti-Drug Abuse Act禁毒滥用法》，以及针对国外非法行为的1977年《反海外腐败法》。这些法律导致有数十个联邦监管机构监督反洗钱的合规性。例如，在2013年，金融犯罪执法网络（FinCEN）（一家在美国财政部之下运作的机构）发布了一份文件，指出交易所和加密货币的管理者必须遵守《银行保密法》的规定，并且必须注册为货币服务。2015年5月，FinCEN对虚拟货币交易所Ripple Labs采取民事诉讼，理由是其未遵守AML规则，因此被罚款700,000美元。然而加密货币天然的隐秘属性和去中心化属性，让很多企业难以很好的遵守KYC及AML规则。根据Confirm 2019年的报告（Risk Assessment of 238 global crypto exchanges），在对216个加密货币交易所进行了分析后，发现这些企业中有69％的企业没有完整，透明的完成KYC程序。

在其他领域，有多个联邦和州监管机构，对基于区块链的应用程序的不公平，欺骗或滥用行为进行法律禁止。其中一些是一般执法机构，例如联邦贸易委员会（FTC）拥有起诉其不公平和欺诈行为的权威。其他一些则集中在狭窄的行业，例如金融服务的消费者金融保护局（CFPB）和银行的联邦存款保险公司（FDIC）。在州一级，有几部法律赋予州检察长以不正当，欺骗或滥用行为起诉企业的能力，这些法律对区块链企业同样具有监管作用。

同时，关于加密货币的征税仍有许多未解决的问题。例如，虽然IRS将加密货币视为商品，但该机构并没有对加密货币的最低限度豁免。因此，个人每次使用加密货币进行交易（例如购买商品或服务）时，如果其价值在交易前增加，则理论上应缴纳资本利得税。相反，外国法定货币的所有者享受最低限度的豁免，因此，如果他们因使用外国法定货币进行购买（例如，在国外购买价值低于200美元的商品）而因汇率波动而获得少量收益。为解决此问题，众议员David Schweikert（R-AZ）和前众议员Jared Polis（D-CO）于2017年推出了《加密货币税收公平法》，该法案将为个人加密货币交易产生的最低资本收益（低于600美元的交易）创建免税空间。

加拿大对比特币的态度一直十分友好，并公开为加密货币矿业提供机会。近期，比特币价格的回升并稳定使在气候寒冷、人口稀少的地区，例如斯堪的纳维亚和魁北克进行挖矿活动能够得到丰厚的利润。

加拿大是全球第一个批准在反洗钱背景下监管加密货币的国家。2014年，加拿大议会通过了C-31号法案。该法案修正了加拿大的《犯罪收益（洗钱）法》和《恐怖主义资助法》，其中就包括了数字货币。该法案提出了一个主要框架，用于监管“以数字货币交易”的实体，并将其视为货币服务业务（“MSB”）。作为MSB，使用数字货币进行交易的人与使用货币进行MSB交易的人一样，必须遵守相同的记录，验证程序，可疑交易报告和注册要求。

2017年12月11日，加拿大投资行业监管组织（“IIROC”）负责管理根据证券法注册的个人和公司，该组织向其成员发布有关在商品期货交易所交易的加密货币期货合约的保证金要求的通知。根据该通知，会员必须每天按以下最大者进行市场交易和保证金期货合约保证金：（a）合约市场价值的50％；（b）订立合约的期货交易所所需的保证金；（c）期货交易所的清算公司所需的保证金；（d）交易会员的清算经纪人所需的保证金。今年1月18日，加拿大证券管理委员会发布最新的指导方针表示“如果作为证券或衍生品的加密资产在平台上交易，则该平台将受到证券法制约。”

除了交易及反洗钱法规，加拿大与许多国家不同，加拿大的遗产规划和遗嘱继承不征收单独的遗产税。但是，死者因其公平的市场价值被视为在死亡时处置其财产，这可能导致遗产应缴纳所得税。尽管还远未解决，但加拿大税务局目前认为加密货币通常是商品而不是货币，并且通常（在某些可能的例外情况下）认为加密货币交易属于资本帐户。在这种情况下，遗产将必须就死亡之日所产生的任何资本收益缴纳税款，例如升值税及已实现、未实现的盈利税。