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一篇文章读懂财务报表

2020-05-03 Morgan盛云峰 来源:火星财经

相对于宏观经济学的研究对象是国家来说,微观经济学研究的对象自然就是企业和个人,当然微观经济学绝对不止这点内容,太多太复杂的东西,对于咱们投资好像也没什么帮助,研究企业和个人都是有助于我们在投资中做出更优选择的!

鉴于研究企业和个人方法不太一样,我决定分开来讲,今天主要讲一讲研究企业的方法,研究企业最直接的自然就是读懂企业的财务报表!

很多人看到财务报表那种枯燥乏味的表格,头都晕了,就更别说静下心来看了!

但是财务报表又是企业最直观的数据,就像一个人的体检报告一样,一个人是否健康,一看体检报告便知!一家企业是否健康,一看财务报表便知!

董事长和董秘的话,半句都不能信,信董秘亏一半,信董事长亏完,绝对不是危言耸听的!

但是财务报表的数据一定要看!甭管A股有多少妖魔鬼怪财务造假,仔细看它的财务报表还是能看出点端倪的!尤其是连续看三到五年,甚至更长时间的报表,啥妖魔鬼怪都能现原形!

那么要如何看懂一家企业的财务报表呢?

我们可以通过丈母娘挑女婿这样一个人人都熟悉的场景来看!

比方说,你是小伙子,你要娶你的女神,遇到了传说中精明难搞的丈母娘,毕竟小姑娘不谙世事,容易相信你的甜言蜜语,铮铮誓言,比较好骗,丈母娘年近半百,历经风雨,可不是那么好糊弄的!

最常见的要求:买房,工作稳定,彩礼若干!这基本上是中国的丈母娘给女婿定的标准版本!

这里其实就已经引出我们的财务报表中最重要的三大报表——资产负债表,利润表,现金流量表了!

姜果然还是老的辣,几个要求就把你的财务状况扒得一丝不挂!

这个时候怎么办?你只能按照丈母娘的要求去满足她呀,那么你就好好展示一下你的财务报表给丈母娘吧!

你说:我在深圳有一套房,价值500万,首付150万,按揭350万!这就是你的资产负债表了!

资产500万=所有者权益150万+负债350万!

看懂了这个公式基本上就读懂了资产负债表!

网上曾经流传过一个段子是王思聪与王健林的对话

“爸爸,咱们家有多少钱?”

“很多,多到你八辈子都花不完!”

“那咱们家欠银行多少钱?”

“很多很多,多到你十辈子也还不完!”

这里其实也是资产负债表的表现,所以看一个人是不是有钱,不要光看资产,还得看负债,资产负债率过高的,很可能随时就会破产!

丈母娘听说你在深圳有一套房,已经开始对你有兴趣了,但是丈母娘肯定不会简单到因为你有一套房就直接把女儿嫁给你的!因为房子有可能是你爸给你买的,你自己实力如何,她还不知道!毕竟把女儿嫁给你是一辈子的事情,不能马虎!

所以她会问你,干什么工作?一个月工资多少?

你说:干程序猿,一个月2万,加年终奖一年大概30万!每年除掉开支结余大概15万!

这就是你的利润表:利润15万=收入30万-支出15万

看完你的利润表,丈母娘已经点点头了,表示不错不错,小伙子挺优秀的,但是作为久经沙场的老兵,年轻的时候被你的岳父伙同几个死党骗过,所以她还是不放心你说的是不是真的!

这时候她会问你,工作几年了?你说工作5年了!然后丈母娘就会使出她的杀手锏了——彩礼

工作5年,每年结余15万,应该攒了不少钱吧,彩礼50万总能拿出来吧!

总不能说,每年赚多少多少钱,让你拿点彩礼钱却拿不出来吧!

这其实就是你的现金流量表了,你说你每年利润为正,那么这么多年现金流量表积累下来,账上应该躺了不少现金,我需要检查一下你的现金是不是跟你的利润能对上账!所以拿50万彩礼出来吧!

当然彩礼大部分在你婚后都会还给你们的,收彩礼完全是检验一下你的实力是不是真的!(笔者非常鄙视那种光要彩礼不还给女儿女婿的丈母娘,这种人不是嫁女儿,是卖女儿,甚至是剥削女儿,这种人简直愧为人母!)

这里要说到一个小插曲,就是乐视了,我过去说过我曾经鄙视过乐视,甚至建议让人卖出,是因为我怀疑它财务造假,它连续几年的利润表为正,可是现金流量表却为负,它的理由是说,因为互联网企业烧钱扩张花钱,但是一年两年说得过去,连续三四年都是如此,就很难说得过去了!

现金流差的企业一定要回避,大部分的雷都在这种企业里!

以上就是关于企业的三大报表——资产负债表,利润表,现金流量表的具体解读!你现在可以打开股票交易软件按F10看看你买的股票的财务报表到底怎么样了!

文章的最后,给大家留一个思考题:一个推车卖蛋炒饭的日入一千,和一个开店卖珠宝的月入3万,谁的财务更健康?为什么?

好了,今天的文章就到这里!喜欢就点个赞关注一下吧!

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本文来源:Morgan盛云峰
原文标题:一篇文章读懂财务报表

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编译者/作者:Morgan盛云峰

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