市值2000亿的加密货币信用卡发行商Wirecard涉嫌造假，一周内从天堂坠入地狱&首

德国支付服务提供商 Wirecard因其在支持领域的突出地位，被业界称之为“欧洲支付宝”，它是德国金融科技企业最佳代表。然而这样一个金融业的巨头在被审计方爆出财务丑闻，仅仅一周后，Wirecard 向法院申请破产，此时公司的股价与一周前相比已跌去了近 97%。

（图片来源：第一财经）

这是历史第一次，德国 DAX 指数的现有成分股公司宣布破产。根据规则，Wirecard 并不会马上被踢出 DAX，而是直到 9 月份下一次常规检查为止。

这对于Wirecard而言，这无疑是从天堂坠入地狱的时刻。

一、欧洲支付宝：Wirecard

Wirecard是一家支付公司，跟我们的支付宝公司在点相似，是德国一家全球性金融服务和技术公司。成立于1999年，总部位于德国慕尼黑，曾被认为是欧洲最有前途的科技公司之一。Wirecard主要提供互联网支付服务，公司股票在法兰克福证券交易所上市交易。

2006年11月，Wirecard推出名为“Wirecard”的互联网支付服务。用户通过在线注册Wirecard账户来开户。用户利用Wirecard服务来进行现金，卡，直接付款，电汇或本地各种支付活动。公司电子支付处理和风险管理平台支持超过85种本地和国际支付和欺诈保护方案。

2015年12月，Wirecard与支付宝达成协议，向前往欧洲的中国旅客提供移动支付服务。

2016年6月，Wirecard 正在与支付宝的代表展开谈判。支付宝有可能收购Wirecard最多25%的股份。

Wirecard帮助世界各地的企业接受来自客户的电子支付款项，并与Visa和万事达卡形成合作关系。

Wirecard支付也与加密市场有比较好的合作，曾经放眼于整个加密市场交易的服务。

Wirecard不仅提供银行服务，其子公司Crypto.com也发行加密货币借记卡。在造假风波之后，CEO Kris Marszalek称，Crypto.com的借记卡有充足的预付资金支持，Wirecard没有托管任何Crypto.com持有的加密货币。

在2019年11月，日本的加密交易所 BitFlyer 宣布其欧洲市场已支持使用信用卡、借记卡以及包括 Sofort、iDeal、GiroPay 在内的支付应用购买加密货币。他同时表示为其欧洲市场提供即时购买功能的付款处理合作伙伴为德国公司 Wirecard。

Telegram 旗下去中心化平台 TON Labs 在2019年也宣布与德国支付公司 Wirecard 合作开发集数字金融服务、支付、银行业务的综合平台，但现在TON项目无法启动，合作也成了一句空话。

二、财务造假Wirecard变身“德版瑞辛”

在今年4月2日在美上市的中概股瑞辛咖啡，就挥刀自宫，公开财务造假，当天股价暴跌75.6%，市值缩水至16亿美元。最终的结果是瑞辛咖啡被纳斯达克交易所摘牌，结束了自己赴美之路。

6月22日，相同的故事又一次上演了，主角就是Wirecard。这个曾被标榜为德国金融业未来的企业，自曝资产负债表上有近19亿欧元（约合人民币150.8亿元）“不翼而飞”，可能是因为根本没有存在过，只是一种虚假的繁荣。

从6月22日自曝财务造假之后，大量的投资者，对其公司发展前景出现担优，纷纷抛售股票，导致其股价在不到一周的时间，从101.54欧元的高点跌至3.62美元，累计暴跌超96％，市值较6月17日蒸发了125亿欧元（约992亿元人民币）。

（图片来源：金融界）

根据做空机构浑水提供的报告，瑞辛咖啡的造假金额约在3.1亿美元，Wirecard约为21亿美元，是瑞辛的7倍之多。这样数额庞大的造假行为，在金融界也很少见，影响更为恶劣。

德国财政部长肖尔茨表示，这一丑闻损害了德国政府的声誉。

三、市值2000亿的支付巨头宣布破产

Wirecard总市值曾接近246亿欧元，近2000亿人民币。

2015年7月份时，Dan McCrum 就怀疑其财务数据，并连续发了数篇报道，宣称Wirecard 公司涉嫌伪造修改日期的合同增加收入。但是当时为wirecard提供财务审计工作的安永却丝毫不为所动，一直到了2019年11月份才拒绝出具审计意见。

2019年1月，英国《金融时报》表示，根据调查发现Wirecard旗下的多家子公司存在伪造文件和会计造假的行为。

2020年6月18日，该公司的审计机构——安永会计师事务所，无法确认Wirecard 19亿欧元(约165亿港元)现金，相当于该公司资产负债表的四分之一，并拒绝在该公司的财务报表上签字。这一事件，直接导致了Wirecard灾难的开始。

2020年6月23日，Wirecard前首席执行官Markus Braun因涉嫌会计欺诈被捕。慕尼黑检察院认为前首席执行官Markus Braun涉嫌对公司的财务账目作假，伪造销售收入，造成公司的财力雄厚的印象，以吸引更多投资者和客户。此外，还有三名Wirecard的高管也在检察院的调查范围之中。

（图片来源：第一财经）

因为一系列的连锁反应，导致了Wirecard股价一路下跌，最终引发破产申请。

四、媒体猜测： 监管机构成Wirecard造假的保护伞

为了维护Wirecard“本土诞生的成功的科技巨头”的形象，监管机构不得不做出让步和退缩。

据相关报道，德国联邦金融监管局（BaFin）2019年1月收到一名举报人关于该支付公司违规行为的举报后，花了一年多时间才报告Wirecard涉嫌操纵市场。同时，在2019年2月，BaFin就禁止做空Wirecard股票。这一行为，后来被媒体解读为有意保护Wirecard。

在Wirecard账户中19亿欧元现金“不翼而飞”的丑闻曝光并迅速发酵，德国联邦金融监管局因此受到强烈批评。

德国联邦金融监管局局长菲利克斯-休菲尔德（Felix Hufeld）周一发布了一份重大道歉，称该局是应为Wirecard的“彻底灾难”负责任的机构之一，但同时也未该机构前所未有的卖空禁令做了辩护。他说，当时该机构不得不这样做，因为发现了可能的市场操纵的迹象，包括内幕交易。

德国联邦金融监管局负责监督德国的金融市场，它直接监督Wirecard的银行部门，而不是母公司。德国财长肖尔茨周二说，关于Wirecard是如何被监督的，以及审计师和监管机构的失职，必须接受质询。

这一丑闻也导致Wirecard首席执行官马库斯·布劳恩被捕，并引发了银行家、审计师和包括德国联邦金融监管局在内的公共当局之间的相互指责。

随着事件的发酵，欧盟也出手了。

北京时间6月26日晚间消息，据国外媒体报道，针对德国支付巨头Wirecard会计丑闻，欧盟委员会今日采取罕见行动，要求其市场监管机构调查德国金融监管机构BaFin（德国联邦金融监管局）。（新浪科技讯 ）

五、这次事件谁最受伤

1、银行：巨额的贷款可能无法偿还

银行在这次事件中，受到了巨大的损失：Wirecard申请启动破产程序后，其主要贷款银行正面临16亿欧元（约127亿元人民币）的潜在损失。

据知情人士透露，本周早些时候，Wirecard还与荷兰银行、德国商业银行和ING集团等约15家银行正与Wirecard讨论有关17.5亿欧元贷款的下一步举措，这笔贷款已经发放了大约90％。

2、投资者：股价暴跌，回本无望

在2019年1月Wirecard就受到质疑，并指出其公司可能有财务造假的可能。

然而孙正义软银（投资阿里巴巴是最成功的案例）在这风口浪尖上力挺Wirecard。同年4月，软银通过旗下投资顾问公司（SBIA）利用可转换债券的方式，按照每股130欧元的价格收购Wirecard公司的5.6％的股份，这笔交易斥资9亿欧元（约10亿美元）。

它一事件在一定程度上增加了对投资者对Wirecard信任。

但在随后，软银就利用Wirecard发售新一批可转债的机会，向投资者出售了9亿欧元（约10亿美元）的债务工具，成功的转嫁了风险，只不过名义上软银也亏钱了。

现在，Wirecard的股价已经跌至3.62欧元，较当时130欧元的买入价下跌了97％。投资者受到很大的损失，最终成了接盘侠。

3、空头狂欢，持股机构也成受害者

17日做空Wirecard的仓位还只有9.67%，而18日已攀升至16.17%。随着Wirecard股价下跌，空头机构开始获利。如由英国投资人霍恩（Christopher Hohn）创立的TCI基金就持有200万股的空头仓位，在Wirecard股价下跌之际，赚的盆满钵盈。据美国数据供给商S3 Partners估算，18日当天的空头仓位占比为23.92%，即约2500万股，也就是说，空头们在当天的总获利超过23.5亿美元。

但持股机构和投资者，损失惨重。除Wirecard高管持有股份外，多家国际知名投行、基金也成了不幸的受害者。全球最大的资产管理机构贝莱德集团就持有Wirecard5.57%的股份，其中间接持股部分为2.68%；英国德文郡（Devon）基金管理公司旗下的欧洲机会信托基金18日大跌了11.6％，因为该基金截至5月31日最大的头寸正是Wirecard，占总额的10.34％。

Wirecard公司的假账丑闻不仅引起了德国金融市场的巨震，也让德国联邦政府有失颜面，更是让投资者有可能血本无归。在这一事件中，Wirecard已经轰然倒下，事件也归于平静，前有瑞辛咖啡，后有Wirecard，不知道在当前金融下行的大趋势下，谁会成为下一个？

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编译者/作者：大白高国

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