关于比特币和税收的知识

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是的，又是一年中的那个时候。 新的一年即将来临，我们都需要开始收集税务文件。 有趣的东西，对吧？ 如果你投资了比特币或出售了比特币，那么事情就会变得非常有趣。

下面的项目列表旨在帮助您了解与比特币有关的报税最关键的方面。 应该注意的是，这特别涵盖了美国的税收（尽管英国的法规非常相似）。

以下是您需要了解的内容：

1. 比特币作为财产征税

没错，就像股票、债券或房地产一样。 尽管经常用作货币，但出于税收目的，它不被视为货币。 每次您出售、花费或交换比特币时，您都执行了应税交易。 每次处理比特币时，你都会获得或更少的资本收益，除非是通过将其赠送给某人。

我知道你在想什么。 好吧，无论如何，我知道我在想什么：这需要保存很多详细的记录。 为了计算资本收益和损失，您需要知道您的原始成本基础。 现在，加密货币交易所将保留您所有交易的历史记录，但他们不会定期向您报告您的成本基础。 此外，如果您转移了硬币或进行了自我保管，您确实需要跟踪所有硬币及其原始成本。 我在想一个不错的 Excel 电子表格。 并经常熬夜。 您的税务会计师会很高兴。

2. 从挖矿中获得的比特币应纳税

如果你正在开采比特币，你开采的每一枚硬币都应作为普通收入征税。 不要让“普通”这个词欺骗了你。 用美国国税局的话说，普通收入的税率高于长期资本收益的税率。 （在美国，“长期”是指您持有资产一年或更长时间。）

采矿不仅作为普通收入征税，还作为自雇收入征税，因此您还要缴纳社会保障税和医疗保险税。

现在，您可以冲销与采矿作业相关的所有费用，例如电费，这是一笔很大的费用。 您还可以在几年内注销采矿设备的成本，在某些情况下，可以在第一年扣除全部成本。 这是一个很好的好处。

您如何计算并报告您以美元计算的收入？ 美国国税局规定，您的收入是您在收到比特币之日开采的比特币的公平市场价值。 因此，你每天都有更多的收入。 同样，这是一个很棒的 Excel 电子表格机会。

现在，如果您将比特币作为一种爱好来开采，您只需将纳税申报表上的收入报告为“其他收入”，因此，您无需缴纳社会保障和医疗保险等自雇税。 然而，不利的一面是，您将无法从收入中扣除任何费用。 如果您确实想进行扣除，请在美国附表 C 上报告收入和支出。

注意：如果您报告采矿收入，您现在有一个成本基础，可以让代币用于对抗未来的资本收益——更多的记录保存。

3. 如何在 1040 表上回答“那个问题”

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以上是 2021 年表格 1040“加密问题”的草稿版本。 请注意，这与 2020 年相比略有变化，当时问题还包括“发送”任何加密货币。 如果你只在 2021 年购买了比特币，你可以回答“否”。

“在 2021 年的任何时候，您是否收到、出售、交换或以其他方式处置任何虚拟货币的任何经济利益？”

那么，你必须回答这个问题吗？ 是的，你应该诚实地回答。 它会让你被审计吗？ 可能不会，因为近年来只有 0.45% 的收入在 75,000 美元至 200,000 美元之间的纳税人接受了审计。 如果你回答“是”的问题，国税局可能会查看你的回报，并看到报告了一些比特币交易，主要是资本收益和采矿收入。

4. 以比特币支付或以比特币支付是应税事件

如果有人用比特币支付你的服务费用，那将作为自雇收入征税。 您的收入是您在付款当天收到的硬币的美元价值。 就像采矿一样，你就有了这些硬币的成本基础。

同样，如果你用比特币向其他人支付服务费用，你只是处理了一些硬币。 因此，您在交易中有资本收益或资本损失。

5. 用比特币支付星巴克是一项应税交易

虽然星巴克制作了一些很棒的饮料，但你真的不应该用比特币支付它们，因为，是的，这是一项应税交易，每次你花费比特币。 您的下一个问题是：“这么小的交易是否有最低限度的例外？” 不，不是在这个时候。

简而言之，这就是拥有像货币一样的财产和像财产一样行动的货币的问题。 目前还没有一个用户友好的税收系统来流畅地处理所有比特币交易。

6. 你可以从交易比特币中扣除损失，但是……

交易任何资产的资本损失都可以用来抵消资本收益，无论收益来自比特币、股票、房地产还是任何财产。 这就是好消息。 如果您在比特币中遭受了一些损失，但在股票中获得了收益，反之亦然，您可以抵消。

如果你没有任何收益可以抵消，或者你的损失更大，你今年仍然可以扣除一些。 纳税人每年最多可以扣除超过您收益的资本损失 3,000 美元。 这并不多，我知道。 但是，您可以结转这些损失以在未来几年中扣除利润。

7. 用比特币兑换其他加密货币是应纳税的

同类交易是一种资产交换另一种类似的资产，通常是两块房地产。 但是没有为加密货币提供“同类”交易的规定。 该税收规定使卖方能够将利润的资本利得税推迟到出售第二项资产的时间。

8. 比特币交易所是否向 IRS 报告交易？

加密货币交易所不像股票经纪那样报告资产销售情况。 每次出售股票或共同基金都会被报告，因此您必须在纳税申报表上显示每次出售，即使出售不会带来收益。 目前，加密货币交易所的税务报告好坏参半。 这是美国政府想要拥抱的东西。

例如，美国最大的交易所 Coinbase 不会发布 1099-K 或 1099-B 表格来报告加密货币的销售情况。 因此，您的任何销售收入都不会与 IRS 共享。 您全权负责报告您的所有销售收入和成本基础。 Coinbase 报告的唯一交易是您在一年中可能获得的奖励或费用，并且只有当它们超过 600 美元时。 这些报告在表格 1099-MISC 上。

双子座采取完全不同的方法。 该公司将自己视为第三方结算组织 (TPSO)，因此为某些交易提交 1099-K 表格。 （商家服务公司通常会提交 1099-K 以报告发送给零售商的资金。）Gemini 只会在您的数字资产销售额一年内超过 200 笔交易且收益超过 20,000 美元时才会报告。

Binance 是一家总部位于马耳他的公司，它不向 IRS 报告，实际上不再为美国的交易者提供服务。 币安此前曾向某些交易者发出 1099-K 表格。

9. 一般来说，你不必为捐赠给慈善机构的比特币缴税

尽管通过将比特币捐赠给慈善机构，你实际上已经处置了它，但即使比特币升值，你通常也不会为交易缴税。 更妙的是，您或许可以在捐赠当日的公允市场价值金额中扣除作为慈善捐款——双赢。 关于税收，你不能经常这么说。

如果有人送你一些比特币，对你有好处。 最重要的是，这对您来说不是应税交易——又是双赢。 当您将来处理硬币时，您的成本基础将与赠送给您的人相同。 因此，在这种情况下，需要进行一些沟通。

10. 要记住的关键点

使用比特币，税收会变得相当复杂。 要记住的关键点：

这是 Rick Mulvey 的客座文章。 所表达的观点完全是他们自己的观点，不一定反映 BTC Inc 或比特币杂志的观点。

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原文链接：https://bitcoinmagazine.com/business/what-to-know-about-bitcoin-and-taxes

原文作者：Rick Mulvey

编译者/作者：wanbizu AI

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