美国国税局（IRS）如何审核加密货币退税-提交专家份额示例，对AML的见解

对于许多人来说，税收季节是一年中最可怕的时期之一，当将加密申报表的额外混乱混入其中时，情况可能会变得更加棘手。 News.Bitcoin.com最近与Donnelly Tax Law的Clinton Donnelly进行了交谈，该服务专门研究加密货币收益。美国财政部许可的注册代理人分享了他对加密审计及其触发因素的一些见解和见解，以及客户的一个例子。

另请阅读：税收法规打击了巴西的加密货币交易所，迫使交易平台停业

指导不明确不会停止审核

美国国税局（IRS）宣布，去年夏天将向美国加密货币持有人发出数千封税务警告信，引发了人们对进一步澄清和指导方针的呼吁，但并未阻止美国国税局（Internal Revenue Service）审计工作的不断发展。 2019年的Schedule 1表格中出现了一个新的加密问题，使个人担心比以往任何时候都更正确地报告其加密资产，并且据专家称，这是有充分理由的。

Donnelly Tax Law的已注册探员Clinton Donnelly说：“这是巨大的。” “ 2019年纳税申报表中的这个问题……它迫使美国每个纳税人对这个问题做出诚实或不诚实的决定，因为是或否，以及您在签署纳税申报表时……”它的字样很小，上面写着“在作伪证的情况下，我已经审查了此退货单，它是真实的，完整的和正确的，”因此，请不要选中此框是不完整的。”他强调：

是或否…有点像从壁橱里出来…曾经是’19交易员的人，他们可能也是’17的交易员。

Donnelly继续解释说，鉴于新问题，通过报告加密收益，许多加密持有人会无意间透露他们早在几年前就已经购买了数字资产，这使他们对前几年的收益产生了怀疑，并使国税局的调查更有可能。

加密审计的示例–反洗钱活动重点

到目前为止，Donnelly的服务已经与客户进行了两次加密货币审计，税务专业人员对了解引发IRS调查的原因感兴趣。一位客户声称从未收到过2019年的警告信，但都接受了同样的审核。根据唐纳利（Donnelly）的说法，美国国税局（IRS）的重点不是报告资本收益的方法，而是所有投入和产出均被考虑在内，而AML（反洗钱）的叙述仍然是重点。

Donnelly指出：“我认为人们认为政府认为加密交易者可能在从事某种犯罪。” “我们不应该这样，但是我们可以。”他引用了最近的Chainalysis报告，该报告显示，暗网在加密货币使用中的份额不到总数的1％。税务专家继续说：

我会说，当您阅读这些问题时，大多数问题都属于反洗钱范畴……我的怀疑是，如果IRS希望打击所有交易加密货币的美国人，他们都可以做到这一点，但选民的强烈反对重返国会将使国税局面目全非，他们将被打包收拾……所以我认为，只要他们坚持洗钱主题，他们便会面面俱到。

Donnelly还分享了客户的IRS审计函的一段非机密片段，该信是针对2017年收益的，涉及不到40,000美元的加密收益。该客户声称从未收到过该机构的警告信。

带Donnelly注释的加密税审计文档的一部分。资料来源：cryptotaxaudit.com

Donnelly在我们的整个谈话中都强调说，加密持有人报告收益的方式不只是各种-使用不同的税收工具可能而且经常确实导致数字略有不同-但IRS希望核实总资产总额，以及所有投入和产出均占。特别是在现金方面。上方表格的图片详细列出了代理商想要了解的特定类型的信息。

Donnelly进一步详细说明，高频交易者有时会看到从加密货币交易所以1099-K形式计算出的大量交易收益时感到担忧，但尚未将成本计入这些金额中。可以理解的是，这会使一些交易者犹豫不决，但是如果将收益金额全额报告，则审计的可能性较小。

国税局可能会使用外国银行帐户表格来避免审核中的正当程序

“有一半的税收法庭案件是因为美国国税局没有正确地执行程序，正当程序，”唐纳利（Donnelly）说道，“但是有一种表格叫做FBAR表格……该表格不是税收表格，它不是税法的一部分。国税局对此进行管理，但这不是税法的一部分。这是《银行保密法》第18条的一部分。”他继续说：

检察官喜欢FBAR表单，因为他们可以说‘您没有提交它，应该罚款，这是刑罚，我们现在可以评估它。’对此没有正当程序抗辩。

FBAR表格与外国银行帐户中持有的资产有关，如果“在报告的日历年中的任何时候，这些外国金融帐户的总价值超过10,000美元，则必须由美国纳税人提交。” FBAR将Fincen（金融犯罪执法网络）带入税收行动，并且直接与打击洗钱活动有关，因此Donnelly怀疑这可能是AML叙事成为加密税收报告重点的部分原因。对于使用海外交易所和账户的加密货币交易者来说，这也是一个令人恐惧的前景。

审计表格要求纳税人报告所有加密货币交易所，从而为FBAR应用于他们提供了可能性。资料来源：cryptotaxaudit.com

“对反洗钱表格的罚款（即FBAR）为10,000美元，再加上您从未汇报的每个外国帐户10,000美元，” Donnelly阐述道。 “如果您从未提交过FBAR，您只是告诉美国国税局您正在进行的所有交易……您就是在自责。他们说啊，‘好吧，你是Huobi，Kucoin，Binance上的五个人。那是50,000美元，外加我最初因不提交表格而向您支付的10,000美元。您在’17没做过，在’18没做过，在’16上也没有做过，所以我可以将这些罚款加起来。”在您知道自己可以做之前200美元，300,000美元，如果他们对此怀有敌意，他们会变得更糟。”他总结说：

国税局控制叙述。 “我们不追究加密货币交易员，我们追捕那些违反反洗钱法律的人”……这暗含着“肮脏”，对吧？ -因洗钱而被抓。

保持安全

唐纳利（Donnelly）表示，他的任务是帮助人们提交他所谓的“防弹税申报表”，因为对简单错误和遗漏的处罚可能如此严重，而且很少有税务顾问知道如何在加密方面为客户提供帮助。

News.Bitcoin.com还会定期发布有关可用税收工具和软件的文章，这可能会使比特币制作人的报告工作更加轻松。当然，当与IRS等不可预测的潜在危险群体打交道时，个人应在采取任何行动之前彻底进行尽职调查和研究。毫不奇怪，旨在对抗比特币金融审查制度的无偿，点对点资金已迅速成为许多中间商，银行，政客和其他第三方团体的主要目标，因此在很大程度上没有必要。

您如何看待Donnelly对加密税审计的看法？在下面的评论部分让我们知道。

免责声明：本文仅供参考。它不是购买或出售的要约或要约，也不是对任何产品，服务或公司的推荐，认可或赞助。 Bitcoin.com不提供投资，税收，法律或会计建议。对于使用或依赖本文中提到的任何内容，商品或服务或与之相关的任何损失或损失，公司或作者均不直接或间接承担任何责任。

图片由Shutterstock提供，Cryptotaxaudit.com，合理使用。

您是否知道您可以使用我们的非监管对等本地比特币现金交易平台私下买卖BCH？目前，Local.Bitcoin.com市场上有来自世界各地的数千名交易BCH的参与者。如果您需要一个比特币钱包来安全地存放硬币，可以在这里从我们这里下载一个。

这个故事中的标签
????????????????????
????????????????????
1099K，AML，反洗钱，审计，银行保密法，比特币，比特币税，克林顿·唐纳利，加密税，唐纳利税法，FBAR，fincen，政府，国税局，KYC / AML，洗钱，法规，时间表1税务表格，税务指南，税务信函

格雷厄姆·史密斯

格雷厄姆·史密斯（Graham Smith）是居住在日本的美国侨民，也是“自愿日本”的创始人。该倡议致力于在初升的太阳土地上传播失学，个人自有和经济自由的哲学。

—-

原文链接：https://news.bitcoin.com/irs-audit-cryptocurrency-tax-aml/

原文作者：Graham Smith

编译者/作者：wanbizu AI

玩币族申明：玩币族作为开放的资讯翻译/分享平台，所提供的所有资讯仅代表作者个人观点，与玩币族平台立场无关，且不构成任何投资理财建议。文章版权归原作者所有。