商业比特币：税收指南

仅在2019年，全球成千上万的商人就接受比特币（BTC）作为支付方式。尽管如此，许多当前和未来的商人对于如何为其加密货币销售缴税感到困惑。

该指南由倡导加密货币的美国企业主和加密税专家创建，旨在涵盖希望接受加密货币的企业的实际情况和税务提示。因此，无论您的客户是询问还是希望支持加密生态系统的增长，这都是正确的方法。

加密货币税法因国家而异

每个国家都有自己的税收规定。葡萄牙和法国等国家/地区对加密货币的看好，而美国和英国等其他国家/地区则对资产更保守。

相关：2019年世界各地-加密货币税收具有里程碑意义的一年

使用上面的指南了解您所在国家/地区的含义。请记住，一个国家可能对个人使用一套法律，对企业使用另一套法律。例如，在葡萄牙，法律对个人更有利。

这些规则也可能因一家公司而异。在某些国家/地区，自营职业者，公司，公司和小型企业有不同的税收规定。

在美国，当您收到虚拟货币以换取执行服务时，无论您是否以员工身份进行服务，都可以确认普通收入。有关服务补偿的更多信息，请参见出版物525，应税收入和非应税收入。

确保您了解当前的税收规则是否适用于您的企业。如果您不确定适用什么规则，请咨询当地税务专家。

您也许可以消除加密货币的波动性

加密货币的波动性会影响到所有考虑使用加密货币支付的人，但如果您有业务，则需要花点时间考虑一下影响。

应对波动有两种主要方法。首先，通过第三方服务提供商（如BitPay）接受加密货币付款。

只需付费（在美国低至1％），只要有人用加密货币向您付款，您就可以立即获得法令。这些公司中的大多数公司还负责开票和记录保存程序，并处理强制性的反洗钱和了解客户的要求。

从税收的角度来看，此选项也非常容易：如果立即将加密货币转换为法定货币，则您要为正常营业收入纳税。

这些公司的主要缺点是它们无法为所有人提供服务。根据公司类型和您所在的司法管辖区，您可能没有资格获得这些服务。

解决波动性的第二种方法是要么接受稳定币，要么立即将其他加密货币转换为稳定币。

如果您选择这种方式，则需要自己开具付款发票。有一些支持加密支付的簿记平台，例如Coinbase Commerce。

由于稳定币并非完全稳定，因此在出售稳定币时，您将需要检查税收影响，这取决于您和您企业的纳税居住国。

现在，我们已经涵盖了基础知识，让我们开始实践。

记录每笔交易

第一步比您想象的要容易。对于每笔交易，您都需要记录交易日期和交易金额，就像要进行法定交易一样。

如果您使用BitPay之类的服务立即将销售的100％转换为法定货币，那么您就完成了。记录最终金额减去交易费用。与付款处理程序相同。

如果您不使用第三方付款服务，除了法定金额外，请确保以加密货币记录公平的市场价值金额。作为参考，在撰写本文时，50美元是0.0058 BTC。

公平市场价值或FMV通常定义为买卖双方可以同意的商品的售价。

加密货币值由加密货币交易所确定，并以美元记录。但是，对于点对点交易或交易所不方便的其他交易，FMV由交易记录在区块链上的日期和时间确定。

您必须报告的收入金额是收到时虚拟货币的美元公平市价。在链上交易中，您会在该交易记录在分布式分类账上的日期和时间接收虚拟货币。

此外，您将需要确定所收到加密货币的成本基础。

成本基础是出于税收目的的资产原始值。对于数字货币，成本基准是您购买数字货币所花费的金额，包括费用，交易所的经纪佣金以及其他以美元为单位的收购成本。

如果您向某人提供服务并以交换方式接收了数字货币，则您以该数字货币为基础的数字货币在收到时的公允市场价值为美元。有关更多信息，请参见出版物551，资产基础。

《国内税收法》和法规要求纳税人保持足以建立纳税申报表头寸的记录。

对于加密货币支付，它意味着记录数字货币的收据，销售，交换或其他处置，以及交易时数字货币的公允市场价值。

兑现

现在是时候“兑现”法定货币了。由于BTC价格波动，因此每笔交易在BTC中都有其独特的价值。

我们将0.0269 BTC发送给交易所并以290美元的价格出售。由于比特币价格的上涨，有40美元的收益。

当您在销售时间和加密货币法定转换之间赚钱时，您可能需要支付资本利得税。

这取决于国家/地区，但在美国，我们将计算从初始销售到加密货币到法定货币转换之间的时间。

在我们的示例以及其他大多数示例中，在购买加密货币后的12个月内发生的加密货币到法定交易将被视为短期资本收益。

如果您决定持有加密货币一年以上，那么该利润将被视为长期资本收益。

许多人不知道，但是通过加密税收计划可以显着降低加密货币税收责任。新的IRS指南使您可以通过选择出售哪种特定的比特币来计划税收。

相关：新的IRS税收指南针对加密货币以及使用它的美国人员

因此，您可以选择现在以较低的价格出售您在价格较高时购买的相同比特币。这可以帮助您优化纳税义务。这种税收筹划方法要求使用特定的标识，这是许多国家中计算和计划税收的常用方法。

杂项交易和取款费用如何？

这很简单。与传统银行业务或手续费一样，这些费用也被视为费用。这些费用将减少您的费用基础。

加密退款怎么样？

假设某客户希望退货并获得全额退款。自购买以来，比特币已经上涨。我们会退还其原始数量的比特币或当前等值的美元吗？

通常，这取决于具体情况，但是大多数企业会在购买时退还美元的等值金额，因为（几乎）始终以法定货币为单位。

不管您选择做什么，都要确保正确地报告它并减少税收计算的一致性。保留所有付款收据和退款的公平市价记录。

我们希望您对您的业务所涉税收问题有更多的了解。随着2020年代加密货??币税收法规的发展，请注意更新。

这里表达的观点，思想和观点仅是作者的观点，不一定反映或代表Cointelegraph的观点和观点。

本文由以下作者合着或Lokay Cohen和马特·亚伦。

或Lokay Cohen是加密税计算平台Bittax的副总裁。或拥有10年的监管经验，管理一家领先的税务顾问公司。她拥有法学硕士学位。法学学士学位通讯专业和管理与公共政策专业的硕士学位。在她在Bittax的工作中，Or提出了在加密货币与税收现实之间架起桥梁的目标，以在明确的监管框架和特定的识别方法下实现税收报告。

马特·亚伦是总部位于德克萨斯州奥斯丁的CBD咖啡公司Crazy Calm的联合创始人。在加入Crazy Calm之前，他经营播客网络并在Bitcoin.com上管理拉丁美洲地区。

—-

原文链接：https://cointelegraph.com/news/bitcoin-for-business-the-tax-guide

原文作者：Cointelegraph By Or Lokay Cohen

编译者/作者：wanbizu AI

玩币族申明：玩币族作为开放的资讯翻译/分享平台，所提供的所有资讯仅代表作者个人观点，与玩币族平台立场无关，且不构成任何投资理财建议。文章版权归原作者所有。