您的孩子在2020年交易过加密货币吗？

加密货币的税收不再只是年轻人的问题。 那天改变了美国国税局将加密货币作为执法重点的日子，并在其1040表格上增加了一个加密披露问题。应该谨慎对待有养育子女的父母。 美国国税局（IRS）正在寻找违规行为，并且加密问题会造成可能的危险陷阱。 不守规矩可能会睡在许多昏昏欲睡的父母的地下室。

截至2019年10月，将近4000万美国人拥有某种形式的加密货币，平均账户价值超过5,000美元。 Google Analytics（分析）数据显示，年龄在18岁以上的所有加密拥有者中，有40％以上是千禧一代，而最近有近17％的人正在高中毕业。 后者应该关注父母。 这些数字等于数以百万计的加密货币拥有者是大学年龄或更年轻的人??。 对于声称自己精通加密技术的年轻人依赖其纳税申报表的父母来说，这会造成潜在的“加密陷阱”。

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大多数父母称其18岁以下的孩子为受抚养人，有的称其子女为大学。 父母在这个报税季节应格外小心，因为他们可能会无意间泄露和不报告加密“小童”收入。

国税局正在监视

在过去的两年中，美国国税局发起了一项运动，以制止不遵守加密税的行为。 据估计，加密用户造成了250亿美元的税收缺口。 而且，由于加密货币被作为“财产”征税，因此当受抚养者以加密货币进行买卖或以加密货币买卖商品时，可能会产生非劳动收入。

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毫无戒心的父母可能会让受抚养的孩子交换加密货币，进行加密货币交易，使用加密货币进行买卖，以及通过下注活动获得加密货币。 在这些情况下，受抚养人既有可报告的资本交易，又有非劳动收入，即按父母的边际税率征税的收入。

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毫无戒心的父母，完全不了解比特币（BTC）和其他数字资产，可能永远也不会考虑向孩子询问加密活动。 很难想象一个年轻人在父母的庇护下从事加密活动，而没有告诉父母详细信息。 这样做只需要一部手机。 为什么要年轻人？ 他们是经验最少的群体，也是最不可能了解加密货币对自己的税收后果的人，更不用说他们的父母了。 很难想象会有一个年轻人在纳税时间来找父母说：“嘿，爸爸妈妈，您的CPA可能想知道我在Kraken的加密货币。” 这和爸爸妈妈了解去中心化金融，侧链或加密货币挖矿的可能性差不多。

“小童”税

但是有家属的父母应该向孩子询问加密活动。 收入是一大问题。 税法对19岁以下（如果是学生，则为24岁以下）的孩子的未得收入征收“小童税”。 当前的门槛仅为$ 2,200。 当合格的孩子的未得收入超过$ 2,200时，可以按照父母的边际税率而不是孩子的税率将儿童税应用于超出部分。 可通过8615表格（“某些未得收入的孩子的税收”）来报告儿童税。 如果父母一方未报告受抚养人的加密资本收益超过$ 2,200，则父母一方将从其纳税申报表中忽略应纳税所得额。

一个供养子女的收入并不难想象。 在撰写本文时，比特币在过去12个月中上涨了近300％，交易量第二高的加密货币以太（ETH）在同一时期上涨了700％。 有人可能会说BTC和ETH对于年轻的家属来说太富裕了，现货价格分别约为37,000美元和1,600美元，但要考虑其他因素：以市值排名第三的Polkadot的DOT自12月以来上涨了300％以上，其价格才20美元。 卡尔达诺的ADA在市值上排名第六，目前约为0.45美元，并且在同一时期内上涨了700％。 如果儿子或女儿使用加密货币买卖商品，并且这些商品的公平市价超过基准，那么爸爸妈妈可能需要进行应税交易。 到最后，父母可能需要父母控制孩子的资产负债表。

美国国税局几乎没有采取任何措施来建议有抚养子女的父母遵守法规。 不了解的父母很可能会在纳税时间继续上课，对比特币或山寨币的头条新闻丝毫不加思索。 但是，如果他们的受抚养子女持有，买卖，与之买卖，或者通过抵押或其他方式赚钱，父母很可能会提交虚假的纳税申报表。 经审核，事情可能变得更加棘手。 没有迹象表明美国国税局将宽恕加密不合规。 同样，还有250亿美元的税收缺口需要填补，这一缺口足够不能容忍。

加密货币披露问题

可能更大的潜在问题在于1040表格上的加密货币披露问题。在这里，毫无戒心的父母也可能处于危险之中。 问题问：

“在2020年的任何时候，您是否以任何虚拟货币接收，出售，发送，交换或以其他方式获得任何金融权益？”

Ward Cleaver肯定会看向June Cleaver说：“当然，我们没有，亲爱的”，而对The Beaver却没有考虑。

没有关于“金融利益”的含义或范围的指导。 如果要求父母报告其家属的加密收入，那么该父母是否还需要对加密货币披露问题回答“是”？ 这个问题仍然没有答案。 但是从当前的加密货币税收执行政策的角度来看，答案变得更加模糊。 国税局可以根据其总体加密税政策目标来回答这个问题。 它试图了解有关加密货币的位置，而仅了解通过IRS表格8615报告的晦涩的“小子”加密货币收入可能无法满足。IRS可能想了解更多。

如果父母为受抚养子女的非劳动收入获得“所有权”（出于税收目的），则该父母可能对其子女的加密货币头寸也具有“所有权”（出于披露目的）。 毕竟，这不是父母必须在IRS 8615表格上报告的收入，而是孩子的收入。 父母没有完全拥有加密货币账户的权利就没关系，只要该账户由其受抚养子女拥有，并且父母拥有该知识就可以了。 知识也是一个棘手的并发症。 目前，大多数加密交易所不向用户发行信息税表； 相反，父母必须依靠孩子来回答。

小童税和加密货币

小童税背后的政策原因可能会提供答案。 实施小童税部分是为了弥补税收漏洞-也就是说，为了避免支付较高的税率，消除了将投资财产退还给受抚养子女的名字的麻烦。 同样，可以就加密货币披露提出类似的政策论点。 例如，如果父母是加密货币的大持有者而又是一个狂热的交易者，那么他们（没有披露义务）可以简单地以孩子的名义申请账户，而完全避免了加密披露问题。 也就是说，在表格8615上模糊地报告了来自加密活动的资本收益，但屏蔽了帐户的披露。 国税局不太可能找到这样的策略。

不幸的是，一个口头上的问题并没有回答父母是否必须在1040表格上披露其受抚养子女的加密货币帐户。纳税人一直在猜测，直到发布更多指南或税务执法部门回答为止。 父母需要披露子女的财务状况的想法不是外国的。 根据《银行保密法》，未成年子女如果其外国帐户达到一定门槛，则有外国银行帐户报告或FBAR的义务。 在这种情况下，如果孩子自己不能提交FBAR，则法定监护人或父母必须为孩子提交FBAR。 如果财政部期望在一种情况下提供信息披露帮助，那么不难发现他们在另一种情况下会期望如何提供信息。

收入和自愿披露处于IRS加密货币税收倡议的最前沿，而这两个方面都可能涉及儿童税和1040加密货币披露问题。 父母需要记住，他们在伪证处罚下签署纳税申报表。 这些天来，约翰尼（Johnny）所做的不只是割草以增加口袋里的“硬币”。

本文表达的观点，思想和观点仅是作者的个人观点，不一定反映或代表Cointelegraph的观点和观点。

杰森·莫顿（Jason Morton）在北卡罗来纳州和弗吉尼亚州执业，并是PLLC Webb＆Morton的合伙人。 他还是陆军国民警卫队的法官倡导者。 他专注于税收辩护和税收诉讼（国内外），房地产规划，商业法，资产保护和加密货币征税。 他在加州大学伯克利分校学习区块链，并在代顿大学和乔治华盛顿大学学习法律。

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原文链接：https://cointelegraph.com/news/parents-it-s-time-for-the-talk-did-your-kid-trade-crypto-in-2020

原文作者：Cointelegraph By Jason Morton

编译者/作者：wanbizu AI

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