如何设立分公司子公司才能最大化节税避税

在实际经营中，企业经常面临设立子公司或分公司的问题。我们老板想最大限度地提高企业利润，但在做出具体决策时，节省税收不是唯一的依据。但是，我们可以将纳税计划视为重要项目之一。

1.分公司和子公司的区别

第一，建立上存在差异。分公司属于总公司，名称上可以是XX分公司，营业执照上显示的总公司的名称和经营范围，子公司是完全独立的公司，营业执照上显示法定代表人的信息。

第二，法律地位和责任的差异。子公司是独立的法人，以自己的所有财产对外部债务负责，分公司没有独立的法人，没有独立的财产，债务由总公司清偿。

此外，税收也存在差异。增值税上分公司和子公司都是独立申报，子公司的企业所得税是独立缴纳，分公司企业所得税是汇总申报。对于企业所得税上面需要批准和申报的事项，子公司独立完成，而分公司则在总公司整理资料，向税务机关申请批准申报。

最后，经营上的差异。分公司的营业范围受总公司支配，营业范围不得超过总公司的营业范围。分公司没有自己的章程，经营没有自主权，主要业务活动由总公司决定，主要高管由总公司任命，对外从事活动应以总公司的名义进行。子公司的经营范围不受母公司支配，经营范围可以自行决定。子公司也有自己的公司章程，以自己的名义对外从事经营活动。

2.子公司和分公司如何选择

实际上，选择什么形式需要考虑很多方面的问题。不仅仅是税金。

(1)税务注意事项

在税收上，可以根据未来的利润预测、税收的优惠政策综合考虑。

例如，在早期阶段开设的公司预计会出现持续亏损。那么，设立子公司可以与总公司产生税收减额效果，从而导致税收出现时间差。预计新成立的公司从一开始就能盈利，但如果能享受小利润企业的优惠政策，选择子公司就能享受税收的红利。此外，我们还可以考虑是否存在公司间资产转移问题。税金也将被涉及。

(2)管理费用考虑事项

相对来说，分公司的运营简单，财务会计也简单。总公司只需要指定管理者，不需要章程，人员配置灵活，管理费用低。因此，企业也应根据实际情况进行设立和安排。如果已经设立分公司，想成为子公司，可以注销再设立。

总的来说，对于设立分公司和子公司的问题，我们可以先充分了解两者的差异，然后根据公司的实际情况做出合理的选

择。

最后：不管分公司或子公司想要合理的节税，省税

可以通过享受税收优惠地区的税收优惠奖励返还来合理合法的进行税务筹划。

国内一些经济开发区和经济落后的地区，当地为了招商引资，为了吸引一些地区外的企业到当地投资纳税，促进地方经济的增长

出台了非常优渥的税收返还奖励政策

具体的政策为：

1，增值税：财政扶持：70%-85%。（地方留存）

2，企业所得税：财政扶持：70%-85%（地方留存）

3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账

4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策

5，全国各地的企业都可以申请享受

税收优惠地区除了有限公司的返税政策以外

在税收优惠地区设立的个人独资企业还可以申请核定征收

核定后的个人独资企业综合税率如下：

增值税：1%

所得税核定后：0.5%-2.1%

附加税：0.06%

综合税率仅需：0.5%-3.16%

核定后不用考虑成本票，且可以开具专票进行抵扣

非常适合一些成本票欠缺，利润虚高的企业和个人

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编译者/作者：税壹点

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