万台矿机引发举报案：12亿元比特币去哪儿了？

被公开举报后，华铁应急市值两天跌了近20亿元。

遭遇实名举报后，华铁应急（603300.SH）连续两天跌停。

8月8日，亿邦国际（EBON.US）在杭州举行新闻发布会，该公司董事长胡东在会上举报华铁应急董事长胡丹峰的妻子潘倩，称其侵占了本应属于华铁应急的4418枚比特币，当前这些比特币价值12亿元人民币。

第二天晚间，华铁应急召开媒体说明会，董事长胡丹锋与董秘郭海滨等人对挖矿、侵吞公司资产、财务造假等问题予以否认，并指称亿邦国际及其董事长胡东故意编造虚假信息在网络上散布，已于当日向杭州市公安局报案。

虽然华铁应急在8月9日当天三次对举报作出回应，但未能阻止8月10日股价跌停。

2.8亿元矿机引发的举报

两家上市公司陷入争端的最初起因，是5.6万台比特币矿机的合同纠纷。

在此次事件中，双方对于矿机归属各执一词。亿邦国际称，已向华铁应急子公司新疆华铁恒安建筑安全科技有限公司（下称“新疆华铁”）发货8万台矿机。但华铁应急却始终坚称，只收到2.4万台，因此不具有货款支付义务。

亿邦国际一度是全球第三大矿机生产商，仅次于比特大陆和嘉楠耘智。

亿邦国际董事长胡东表示，2018年5月，新疆华铁向亿邦国际子公司浙江亿邦通信科技有限公司（下称“浙江亿邦”）购买了8万台比特币矿机，货款为4亿元，但至今仍有2.8亿元余款未支付。

浙江亿邦相关人士在8月8日的发布会上表示，该公司根据新疆华铁的要求，从2018年5月底至7月底， 将矿机发往内蒙古、四川等地，并出示了2018年8月17日多位新疆华铁员工的签收确认单。

据媒体报道，2018年10月25日，按照新疆华铁的矿机业务对接人陈宝清的说法，2.4万台矿机货款已付清，但他并不承认签收剩余5.6万台矿机。

陈宝清表示，未付款的5.6万台矿机的实际收货方是浙江纽博实业有限公司（下称“浙江纽博”）。

有媒体分析，浙江纽博成立时的大股东胡月婷与华铁应急董事长胡丹峰的姐姐同名。

2019年9月，浙江亿邦曾因合同纠纷起诉浙江纽博，但因管辖权问题被驳回。

在8月9日晚的媒体说明会现场，胡丹峰明确否认与浙江纽博存在关联。他表示，自己的姐姐的确曾入股浙江纽博，但是10年前就已经退出并转让了股份，“纽博走过这么多年，和华铁应急没有关联”。

亿邦通信为何同意浙江纽博代签收矿机？《链新》试图就此问题询问胡东，至发稿前，未能通过电话和短信联系上对方。

既然没有关联，浙江纽博为何会代签收多达5.6万台矿机？胡丹峰对此在说明会上也未做披露。

2019年4月24日，华铁应急将新疆华铁100%股权作价1228万元，转让给陈万龙。同年9月，新疆华铁更名为“浙江琪瑞机械设备有限公司”（下称“浙江琪瑞”）。

2019年11月，华铁应急在回复监管质疑的公告中称，由于已整体转让新疆华铁全部股权，“后续债权债务与公司无关”。

2020年12月24日，亿邦国际子公司亿邦科技以“买卖合同纠纷”为由，向杭州市中级人民法院提起诉讼，被告有三方：分别为浙江琪瑞、华铁应急及其董事长胡丹峰。

根据华铁应急于8月3日公告，目前该诉讼已经开庭但尚未判决。

正是由于矿机纠纷一直未能解决，才引发了亿邦国际的此次公开举报。

华铁应急在2018年购买比特币矿机时，一直以“云计算服务器”代指矿机，未向外界披露其矿机生意。

华铁应急在2018年年报中称，新疆华铁和亿邦科技签订采购合同，约定采购8万台“云计算服务器”。

2019年1月，华铁应急拟减值转让新疆华铁的股权时，曾被上交所问询。

华铁应急在回复中以“服务器及配件”代指比特币矿机，并表示，购买的服务器及配件是用于开展租赁业务。

华铁应急在回复公告中称，2018 年 第三季度市场环境尚好，但在 2018 年第四季度，市场环境发生不利变化，服务器市场需求快速下降，导致新疆华铁云计算服务器客户决定从 2019 年起不再继续履行原合同，并协议提前终止租赁合同，全部服务器处于未出租状态，预计当年减值损失合计 9750 万元。

此后的2019年3月，华铁应急将新疆华铁出售。

直到2019年11月，经监管机构问询后，华铁应急才披露比特币矿机的采购情况。

华铁应急在回复监管函时承认，公司在信息披露过程中以“云计算服务器”指代比特币矿机，表述不准确，过于模糊宽泛未能充分揭示其可能对公司产生重大影响等风险因素。

华铁应急在上述回复中还披露，该公司于2018年将比特币矿机租赁给三家公司，共获得6148万元收入。

因为对比特币矿机一事披露不充分，华铁应急及其董事长胡丹峰等高管，在2020年6月被上交所给予通报批评的纪律处分。

华铁应急在对2018年年报事后审核问询的回复公告中称，新疆华铁从事云计算服务器租赁业务，自身不从事“挖矿”业务。

但亿邦国际董事长胡东在8月8日的新闻发布会上表示，根据杭州市公安局余杭区分局经济犯罪侦查大队出具的相关调查证据，新疆华铁购买的矿机所对应的其中一个比特币挖矿矿池、矿工号、比特币收益及比特币钱包地址全部归属于号码为139xxxx9886的手机用户，该用户正是华铁应急董事长胡丹峰的妻子潘倩。

胡东称，该账号涉及4418枚比特币，当前价值约为12亿元人民币。

据业内人士向《链新》透露：“矿机本来是可以匿名参与矿池挖矿，但是挖出来的比特币分配到矿机，矿机是需要有受益人，所以是实名制。”

8月9日晚间，华铁应急方面对媒体表示，客户挖矿的比特币并不是由实际控制人胡丹锋及其配偶潘倩控制，潘倩的手机号仅为观察者链接，用于了解公司出租服务器的运行状态，避免服务器停工和被挪用的风险。比特币钱包地址是由承租方提供，收益也直接由承租方收取到钱包地址，与手机号注册的矿池地址无关。

胡丹峰表示：“经过相关部门核查，证明我们不存在问题。”但他并未公开比特币矿池的名称，目前无从验证该账号是否为观察账号。

亿邦国际董事长胡东在举报中认为，是胡丹峰的妻子侵占了上市公司价值12亿元的比特币。

按照华铁应急的公告，其比特币矿机自2019年起就全部处于未出租状态。

分析人士称，对于潘倩是否利用上市公司的矿机挖矿，只需判断2019年初至新疆华铁转让期间，这些比特币矿机是否还接入矿池挖矿，以及是否在此期间挖出了比特币。

根据《刑法》规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

重庆恒庆律师事务所主任律师辛渝向《链新》表示：“职务侵占数额达到6万元，就可以追究刑事责任。6万元至100万元，属于数额较大，100万以上属于数额巨大。”

辛渝介绍，涉及职务侵占的案件，一般是由公司股东或者公司报案，因为损害的是公司利益。如果证监会在调查过程中发现犯罪线索，也应该向公安机关移送。

8月8日晚间，华铁应急公告称，已经就这些被举报事项，收到上交所的监管函，要求公司进行自查。

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编译者/作者：链新

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