隐藏宝藏行动就在这里。 如果您未报告加密，请获取法律建议

国税局欺诈执法办公室主任戴蒙·罗（Damon Rowe）昨天在联邦律师协会的一次演讲中宣布，该办公室已“增加了一些皇冠上的宝石”，其中包括IRS刑事调查专业人员的专门团队从事“隐藏宝藏行动”的工作。 隐藏宝藏行动由经过加密货币和虚拟货币跟踪培训的代理商组成，他们专注于从纳税申报表中忽略加密货币收入的纳税人。 隐藏宝藏行动是欺诈执法部门与刑事调查部门之间的合作伙伴关系，旨在杜绝加密货币所有者的逃税行为。

水下宝藏

盖蒂

IRS首席法律顾问办公室的国家欺诈咨询与援助部门法律顾问Carolyn Schenck解释说，IRS正在致力于“如何领先游戏”，并寻求各种“逃税签名”。 签名可能包括“结构化”，即按字面意思以少于10,000美元的增量结构化交易以避免某些报告要求，“使用被提名人，空壳兵”或“上下车”。 国税局正在与经验丰富的供应商合作，以识别和调查这些逃税签名。 申克将“隐藏的宝藏”行动描述为“关于寻找，追踪和归因于美国纳税人的加密货币的所有内容。” 美国国税局（IRS）通过其受过训练的代理商与专业供应商的合作，正在“分析区块链并取消匿名化”。 [crypto] 交易”，以便“能够在“民事和犯罪环境中”追踪，发现和工作以夺取加密货币。

Schenck向想要逃税的加密货币交易商传达了一条信息：“我们见到你”。

我之前曾写过美国国税局（IRS）严厉打击加密货币持有人并提高该领域合规性的努力。 我最近还写了关于国税局关于加密帐户持有人应如何报告购买的说明，这只是一种清晰的模型。

是什么导致未能报告任何税收申报表（包括加密货币）的犯罪分子？

IRC的第7201条将逃税行为定义为：

除法律规定的其他惩罚外，任何人故意以任何方式企图逃避或抵销此头衔或所支付的税款。

LII /法律信息研究所26美国法典§7201-企图逃税或免税

但是，这是什么意思？ 逃税必须是故意的，故意被定义为故意违反已知的法律义务。 在同一份FBA演讲中，美国国税局刑事调查处处长詹姆斯·李（James Lee）解释说：“人们必须知道故意不遵守规定的后果 [with tax obligations]，其后果将入狱。” 从根本上讲，如果政府可以证明您知道自己做过（或没有做过）的事情是错误的并且无论如何都做了错，那么该案可能是刑事案件。 如果您只是犯了一个错误，那是民事的。 法律的错误不是借口的格言不适用于刑事税。

即使美国国税局决定不提起刑事诉讼，欺诈行为的民事后果也并非完全是在公园里散步-少报税额为罚款75％。

联邦律师协会小组的私人税务辩护律师都同意，国税局加大执法力度无疑会产生结果。

PC霍赫曼·萨尔金·托谢·佩雷斯（Hochman Salkin Toscher Perez）的合伙人史蒂夫·托舍（Steve Toscher）就是这样说的。 “新的欺诈执法办公室看起来将改变税收执法的局面。 我们希望看到更多的刑事诉讼转介以及对75％的民事欺诈刑罚的主张。 国税局现任领导人几年前接任时，他们认为，对所有纳税人而言，更严厉地执行税法，包括使用刑事调查和民事欺诈处罚，对于至关重要。 欺诈执法办公室是这种关注重点的产物。”

Capes Sokol的股东Sara Neill表示同意，并指出“情况将发生变化”，并表示税务从业人员将需要重提刑事辩护技巧。

如果您没有报告加密，该怎么办？

税务辩护律师一直在要求国税局宣布某种类型的自愿披露计划，类似于外国银行的披露计划，该计划旨在让虚拟货币持有人“清算”数年，但无济于事。 美国国税局似乎不太可能推出这样的计划。 那么那些未报告加密货币的人应该怎么做？

不要与您的会计师谈论过去的合规性错误。

是的，你没有看错。 不要与您的会计师谈论过去的合规性错误。 您不与您的会计师共享律师-客户特权。 您的会计师可能会被要求对您作证，被迫在法庭上对您作证，或者被迫与调查员分享有关您的信息。仅有的律师可以与您进行机密通信，并且受律师-客户特权的保护，不会被泄露。 在我担任刑事和民税辩护律师的职业生涯中，我遇到过几次情况，由于客户后来“承认”他或她做错了什么，或者甚至更糟的是，告诉会计师，会计处于极为困难的位置。会计一半关于这个问题的真相，一半说谎。 纳税人不能向其会计师坦白罪行并保持秘密，因为该会计师无法阻止政府就这些通讯提供强制性文件或证词。

聘请经验丰富的税务律师可以为您提供帮助。

尽管IRS尚未针对虚拟货币持有者的纳税人启动正式的自愿披露计划，以披露过去的错误，但是经验丰富的，精通加密货币的刑事税务顾问将能够指导您迈向前进的最佳途径。 律师可能会通过指导您进行民事披露或讨论其他选择来防止您的案件成为犯罪。

关于IRS，您永远不应该做的一件事：把头埋在沙子里。

其他有关FBA小组的出色文章以及有关“隐藏的宝藏行动”的讨论都在付费专栏后面（此处为Tax Notes的Kristen Parillo）和此处（彭博税务的Allyson Versprille）。

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原文链接：https://www.forbes.com/sites/irswatch/2021/03/06/operation-hidden-treasure-is-here-if-you-have-unreported-crypto-its-time-to-get-legal-advice/

原文作者：globalcryptopress

编译者/作者：wanbizu AI

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