股权转让税务筹划节税避税方法

股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：

那么股权转让纳税涉及到哪些税种？

（1）印花税：股权转让要签股权转让合同或协议，双方都需缴纳印花税，印花税按合同价款的万分之五征收，税负压力小。

（2）增值税：只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

以上两种不赘述，接着就是股权转让缴税的重点

（3）个人所得税：持股主体个人转让给个人或企业，缴纳个人所得税，税率20%，

（4）企业所得税：持股主体企业转让给个人或企业，缴纳企业所得税，税率25%。

由上可见，个人所得税和企业所得税税负较重，是股转纳税的大头，那我们如何做到合理节税呢？

为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，

多数经济开发区出台了财政返还政策，例如江西萍乡、江苏徐州，山东青岛等地都有很好的税收优惠政策，

而股权转让的总体思路就是：个人股转在税收洼地成立个人独资企业；企业股转则需提前规划在税收洼地成立有限合伙企业，享受税收洼地税收优惠政策，

或是利用少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等以及行业税收优惠－高科技产业等政策。

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编译者/作者：税壹点

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