考虑进入加密货币？ 要避免的 10 大加密税收错误

根据您查看新闻的月份、日期、小时或分钟，您可能会认为投资加密货币或以加密货币付款是最好的主意，因为切片面包或最糟糕的金钱用途。 无论你是否同意沃伦巴菲特的加密货币“没有价值”，或者认为比特币的价值将在 2022 年升至 30 万美元，关于加密货币的一件事是没有争议的：在纳税申报表上正确对待从未如此重要。

美国国税局正在积极努力识别并根除需要报告加密货币交易但在纳税申报表中错误报告或完全省略加密货币的美国纳税人。 了解购买、出售、交换或赚取加密货币的税收影响从未如此重要。 我们已经确定了向美国国税局报告（或不报告）加密货币交易时犯的十个常见错误，并将在自己的文章中详细说明如何避免每个错误。 最后，我们将结束要避免的 10 大加密税收错误向美国国税局提供有关如何更好地接触犯加密税错误的纳税人以及如何让这些纳税人重新合规的建议系列。 作为一名税务诉讼律师，我的工作是向周一早上的四分卫报告纳税人和他们的税务专业人员第一次是如何做的。 本系列旨在帮助人们从一开始就做对，或者找出可能需要解决的可能错误。

以太坊、瑞波币和莱特币加密货币“山寨币”的照片插图（杰克… [+] 泰勒/盖蒂图片社）

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第 10 号：不当报告从空投、分叉和分裂中收到的加密货币

“空投、分叉和分叉”对于加密货币新手投资者来说可能是外国术语，但对于任何涉足该领域的人来说，快速熟悉它们很重要，因为它们具有税收影响。 收入裁决 2019-24 专门解决了这些棘手的问题，我们将帮助您解决这些事件的复杂性以及它们如何影响您的税务报告要求。

数字 9：未能报告加密到加密交易

加密货币投资者在币对币交易中用一种加密货币交换另一种加密货币是很常见的。 重要的是要了解这些是应税事件以及它们应该如何报告。

数字 8：使用错误的表格报告加密货币交易

你是用加密货币支付的吗？ 您是否将汽车换成了加密货币，反之亦然？ 你只是投资加密吗？ 你在挖掘加密货币吗？ 这些潜在交易中的每一项都可能需要不同的 IRS 表格来准确报告交易并计算税收后果。

编号 7：错误地报告作为收入收到的加密货币

为提供服务而收到的加密货币与出售用于投资的加密货币不同。 我们将探索和解释加密货币作为收入的适当税收处理。

6号：未能报告为商品和服务交换的加密货币

想用比特币从 overstock.com 购买新的户外家具吗？ 随着越来越多的零售商接受加密货币，纳税人需要了解与加密货币支付相关的税收影响和报告要求。

编号 5：未能准备和维护足够的（或任何！）反映加密交易的记录

与任何应税财产的销售或交换一样，纳税人必须能够建立资产（包括加密货币）的基础，以计算收益或损失以及由此产生的应缴税款。 没有保持良好记录的纳税人可能会发现自己在为加密货币的销售纳税，就好像他们对资产没有任何基础一样。 纳税人应该抵制陷入懒惰的冲动，并假设所有记录都将在纳税时间以电子方式提供。

数字 4：未能正确计算加密货币收益和损失

你在加密货币上亏本了吗？ 损失可以而且应该像收益一样向 IRS 报告，而损失可能完全抵消收益的任何税收后果。 但如果他们这样做，纳税人仍然需要报告交易。 加密货币投资者不需要只报告和缴纳收益税，在计算应缴税款时应包括损失和收益。

数字 3：使用同类交换报告加密

平心而论，这并不是我见过的任何客户所做的事情。 但是，由于作为投资持有的加密货币需要作为财产报告，因此根据《国内税收法》第 1031 条，用加密货币交换财产（例如特斯拉或将比特币换成以太坊）应该符合类似交换的条件。 不幸的是，事实并非如此。

2号：在您死亡或残疾时未能采取适当措施来传递您的加密货币

您的亲人知道如何访问您的加密货币账户吗？ 如果您死亡或残疾，您的加密货币的价值很可能包含在您的应税财产中，即使您的亲人实际上无法访问或解锁该资产的价值。 我们将探索最佳实践，以确保您的亲人不会在无法获得资产价值的情况下清理您的加密货币。

第一：完全没有报告加密货币

到目前为止，最严重的错误——无论是有意还是无意——纳税人在税收和加密货币方面犯的错误是根本没有报告加密交易。 美国国税局首席法律顾问办公室的国家欺诈法律顾问和援助部法律顾问 Carolyn Schenk 在向未报告收入的加密投资者发表讲话时这样说：“我们看到你了。”

把这一切放在一起

由于我不是美国国税局局长，我无法决定 IRS 将如何处理增加和改善对应该在纳税申报表中报告加密货币交易的纳税人的外展活动，而且我不明白决定美国国税局将如何让这些纳税人遵守规定。 但作为一名税务诉讼律师，我对 IRS 应该如何实现这些目标有很多想法。 我们将在结束我们的系列文章时仔细研究美国国税局迄今为止如何处理外展和执法，以及我们希望在未来看到什么。

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原文链接：https://www.forbes.com/sites/irswatch/2021/06/14/thinking-of-getting-into-cryptocurrency-the-top-10-crypto-tax-mistakes-to-avoid/

原文作者：globalcryptopress

编译者/作者：wanbizu AI

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